附：中國工商銀行貸后稽核暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　稽核內容

　　第三章　稽核步驟

　　第四章　稽核處理

　　第五章　附則

各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　現將《中國工商銀行貸后稽核暫行辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。在實施過程中有何問題與建議，望及時上報總行。

　　附：中國工商銀行貸后稽核暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了強化稽核監督，促進加強信貸管理，防范貸款風險，提高經濟效益，根據《商業銀行法》和《貸款通則》（草案），制定本辦法。

　　第二條　對本行從事信貸業務活動的各級行、各部門（不含境外機構），在本辦法規定的報告期內新發放的各種本、外幣貸款的合法性、合規性，由各級稽核部門負責貸后稽核。重點稽核：對BBB級（含）以下企業新發放的貸款、新開項目額度較大的固定資產貸款和新建立信貸關系的企業發放的第一筆貸款。

　　第三條　依據國家的經濟及金融法律法規，以及中國工商銀行制定的有關規章制度進行貸后稽核。

　　第二章　稽核內容

　　第四條　貸款是否符合政策

　　（一）新發放的貸款投向是否符合國家的經濟及金融法律法規、政策和本行的有關規定。

　?。ǘ┦欠窨刂圃谏霞壭邢逻_的貸款規模和存貸款比例以內。（固定資產貸款是否控制在上級行下達的規模之內）。

　?。ㄈ┦欠駡猿中б嫘?、安全性和流動性的原則。

　　第五條　貸款是否符合制度

　　（一）貸款審批權限是否符合授權和轉授權規定。

　?。ǘ┦欠駡绦辛藢徺J分離制度。

　?。ㄈ┦欠駡绦辛朔旨墝徟唾J款簽批責任人制度。

　?。ㄋ模┦欠駡绦辛速J款風險度管理。

　　第六條　貸款是否符合程序

　　（一）基本程序

　　1．是否進行了貸前調查。

　　2．是否對貸款企業進行了信用風險等級評估和風險度測定。

　　3．借款合同及有關附件是否完整、無誤，具有法律效力。

　　4．信用貸款是否符合條件，擔保、抵押貸款是否合法有效。

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　　對新開項目發放的第一筆固定資產貸款，除按基本程序稽核外，還要對以下特殊程序進行稽核。

　　1．對貸款項目的必要性、可行性和效益性是否進行評估，有關批件是否齊全。

　　2．信貸部門是否對項目設計總概算進行嚴格審查。

　　3．貸款項目是否經有權部門批準并列入銀行貸款計劃。

　　4．項目總投資及其投資構成是否符合有權批準部門的項目方案，各項資金是否落實。

　　第三章　稽核步驟

　　第七條　信貸部門于每月上旬向同級稽核部門（無稽核機構或人員的縣級行處，向上級稽核部門）報送上月貸款發放清單，并附簡要文字說明。

　　第八條　稽核部門對報送資料進行審查、分析，并每月派稽核組對稽核范圍內的貸款進行貸后稽核。

　　第九條　各級信貸部門應積極主動配合稽核部門進行貸后稽核，并提供發放貸款的有關資料。

　　第十條　貸后稽核結束后，稽核部門應寫出稽核報告，交被稽核單位簽署意見后報送稽核行總稽核或行長簽發。被稽核單位如對稽核結論有異議，可以書面材料報送稽核行行長審定。

　　第十一條　對總稽核責令糾正的違規貸款要報告行長，并由稽核部門發出通知書。通知發出一個月內，信貸部門應將糾正結果書面報稽核部門。

　　第十二條　各分行稽核部門每半年向總行稽核部報送貸后稽核情況報告，并填寫貸后稽核情況表。

　　第四章　稽核處理

　　第十三條　對貸后稽核中發現好的典型，要總結經驗，積極推廣。

　　第十四條　對違反本辦法有關規定的單位，視情節輕重做如下處理：

　?。ㄒ唬σ话氵`規，被稽核單位按稽核結論，限期改正。

　　（二）對嚴重違規或拒不執行稽核部門發出的限期糾正違規貸款通知的單位或責任人，依據有關規定實施經濟的、行政的處罰。

　　第五章　附則

　　第十五條　各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行依據本辦法，結合本行實際，制訂實施細則。

　　第十六條　本辦法由中國工商銀行總行修改和解釋。

　　第十七條　本辦法自10月1日起實行。