中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行（西藏不發(fā)）：

　　為了貫徹落實《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》，根據(jù)人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)請示人民銀行同意，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行定于1998年1月1日起全面開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)，為使各級行正確辦理各種支付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保支付結(jié)算工作規(guī)范有序地進行和結(jié)算資金的安全，結(jié)合我行的實際情況，現(xiàn)將我行開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)的有關(guān)要求通知如下：

　　一、切實加強對支付結(jié)算工作的組織與管理。支付結(jié)算工作是一項系統(tǒng)工程，也是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)政策性信貸資金封閉運行的重要環(huán)節(jié)。開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)必須樹立全國一盤棋的思想，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一步調(diào)、安全第一、預(yù)防為主。做到人員準(zhǔn)備、制度準(zhǔn)備、物質(zhì)準(zhǔn)備三到位。

　　（一）抓好結(jié)算人員的配備和培訓(xùn)。合理配備結(jié)算人員是做好支付結(jié)算工作，確保結(jié)算資金安全的關(guān)鍵和保證。各省級、地市分行要配置專職聯(lián)行結(jié)算人員，加強聯(lián)行結(jié)算的監(jiān)督和檢查工作。從事聯(lián)行結(jié)算工作人員不僅要技術(shù)過硬，更要政治合格。對現(xiàn)有財會人員加強思想教育，開展崗位培訓(xùn)和崗位練兵，全面提高業(yè)務(wù)技能和政治素質(zhì)。從事聯(lián)行結(jié)算的人員必須經(jīng)過上級主管部門的培訓(xùn)和考核，達(dá)標(biāo)上崗。對不適應(yīng)工作和主觀違規(guī)操作的人員，盡快撤換工作崗位。

　　（二）抓好《支付結(jié)算辦法》貫徹落實。《支付結(jié)算辦法》是做好支付結(jié)算工作所必須遵循的規(guī)范和準(zhǔn)則。各行要組織有關(guān)人員進行認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹。總行將根據(jù)我行實際制定具體的操作規(guī)程，在總行操作規(guī)程未下發(fā)前，各分行可根據(jù)《支付結(jié)算辦法》和總行有關(guān)要求制定具體的操作辦法。

　　（三）抓好支付結(jié)算業(yè)務(wù)組織實施。根據(jù)我行實際，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一般開辦支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、托收承付和委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，暫不開辦信用卡、信用證、本票、華東3省1市銀行匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)，對屬我行收款業(yè)務(wù)的他行本票和華東3省1市銀行匯票業(yè)務(wù)可以接收，但不準(zhǔn)對外簽發(fā)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行所有機構(gòu)對接收他行的票據(jù)等結(jié)算業(yè)務(wù)一律采取“收妥抵用”方式，不準(zhǔn)先墊后收，不準(zhǔn)為他行墊付資金，不準(zhǔn)為他行簽發(fā)的票據(jù)及結(jié)算業(yè)務(wù)進行貼現(xiàn)和擔(dān)保。

　　（四）嚴(yán)密控制支付結(jié)算各個重要環(huán)節(jié)。各級行要加強內(nèi)部控制，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行制度辦法、嚴(yán)密控制重要憑證、印章、密押的使用、接收、核算、保管等各個重要環(huán)節(jié)，建立健全崗位責(zé)任制，堅決貫徹印、押、證分管制度。營業(yè)坐班主任要切實履行職責(zé)，加強營業(yè)柜臺的管理，嚴(yán)格按照制度和操作規(guī)程處理門柜業(yè)務(wù)。重要憑證、印章、編押機、壓數(shù)機營業(yè)終了必須入庫保管，健全登記領(lǐng)用交接手續(xù)，堅持“四雙”制度。

　　二、正確辦理各種票據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。人民銀行頒布的《支付結(jié)算業(yè)務(wù)》和《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》總行以農(nóng)發(fā)行字〔1997〕275號文轉(zhuǎn)發(fā)給各分行，現(xiàn)結(jié)合我行實際情況并經(jīng)人民銀行同意，現(xiàn)將有關(guān)補充規(guī)定說明如下，請一并貫徹落實。

　　（一）正確辦理銀行匯票。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簽發(fā)的銀行匯票，無論是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金的，一律加編密押。在編核押時，現(xiàn)金銀行匯票按代理付款行行號編核押，轉(zhuǎn)賬銀行匯票按標(biāo)識碼編核押。密押代碼編填在銀行匯票正面“多余金額”欄上方空格內(nèi)。轉(zhuǎn)賬銀行匯票在銀行匯票正面右上角代理付款行后加蓋出票行標(biāo)識碼章。

　　（二）按確定范圍和條件承兌銀行承兌匯票。

　　1.使用農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀行承兌匯票結(jié)算的承兌銀行必須通過省級以上主管行的授權(quán)和資格審查，承兌銀行必須有完善的組織管理系統(tǒng)和核算系統(tǒng)，有健全的計劃、信貸、會計管理部門，獲得由總行統(tǒng)一印制的銀行承兌匯票專用憑證和匯票專用章，無授權(quán)和資格的銀行不允許辦理承兌銀行承兌匯票。辦理承兌銀行承兌匯票必須由各經(jīng)辦行行長親自掛帥領(lǐng)導(dǎo)，計劃部門負(fù)責(zé)資金規(guī)模，信貸部門負(fù)責(zé)審查考核，會計部門負(fù)責(zé)審查憑證和辦理核算手續(xù)，各負(fù)其責(zé)、各行其職。承兌銀行承兌匯票金額權(quán)限要與貸款審貸權(quán)限相適應(yīng)，不準(zhǔn)越權(quán)、變相越權(quán)越崗辦理承兌銀行承兌匯票。

　　2.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須符合確定的業(yè)務(wù)范圍。總行規(guī)定：用于國家特種儲備和國家及地方專項儲備糧棉油的調(diào)銷、移庫的結(jié)算；用于國家定購和保護價收購糧油調(diào)銷的結(jié)算；用于縣以上各級政府的計劃內(nèi)調(diào)撥，以及在縣級以上糧食批發(fā)市場調(diào)銷的市場調(diào)劑糧油結(jié)算等可使用銀行承兌匯票結(jié)算方式辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須具備下列條件：一是企業(yè)結(jié)算雙方必須是在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)開立基本存款賬戶的糧棉油企業(yè)；二是申請承兌的企業(yè)必須向開戶行提交符合范圍的調(diào)撥文件、計劃及企業(yè)雙方購銷合同；三是結(jié)算企業(yè)雙方必須有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，必須有可靠資金來源和保證。

　　4.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票，必須要素齊全。經(jīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承兌的銀行承兌匯票必須在正面記明“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓”字樣（可加蓋條型戳記）。記明“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票一律不準(zhǔn)背書轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼現(xiàn)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不準(zhǔn)承兌在他行開戶的企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票，不準(zhǔn)為他行票據(jù)進行貼現(xiàn)。

　　（三）正確辦理托收承付、委托收款、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)的核算。

　　1.托收承付。托收承付的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號），在第70頁注倒數(shù)第7行開始　，操作改變?yōu)椋喝缦惦妶髣澔氐模瑧?yīng)編制四聯(lián)聯(lián)行電劃貸方補充報單，以第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片，第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證，第四聯(lián)代收賬通知，其余手續(xù)與郵寄劃回相同。

　　2.委托收款。委托收款的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號），在第79頁注倒數(shù)第2行開始　，操作改變?yōu)椋喝缦惦妶髣澔氐模瑧?yīng)填制四聯(lián)聯(lián)行電劃貸方補充報單，以第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片，第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證（第二聯(lián)委托收款憑證作憑證附件），第四聯(lián)代收賬通知，其余手續(xù)與郵寄劃回相同。

　　3.匯兌。匯兌的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號）：

　　注（1）在第57頁倒數(shù)第9行開始　，操作改變?yōu)椋焊鶕?jù)第三聯(lián)電匯憑證編制二聯(lián)電劃貸方報單憑以向匯入行拍發(fā)電報。電匯憑證上填明“現(xiàn)金”字樣的，應(yīng)在電報的金額前加拍“現(xiàn)金”字樣。

　　注（2）在第57頁倒數(shù)第3行開始　，操作改變?yōu)椋簯?yīng)編制四聯(lián)電劃貸方補充報單，第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章代收賬通知交給收款人或作借方憑證附件，其余各項處理手續(xù)，均與信匯相同。

　　注（3）在第59頁順數(shù)第8行開始　，操作改變?yōu)椋簠R出行接到匯入行寄來的郵劃貸方報單及第三聯(lián)退匯通知書或退匯電報時，應(yīng)以第三聯(lián)退匯通知書或第三聯(lián)電劃貸方補充報單代貸方憑證（第四聯(lián)電劃補充報單作貸方憑證附件）。

　　三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一項比較新的業(yè)務(wù)。各行要嚴(yán)格按照人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》及總行的有關(guān)要求去做，嚴(yán)禁一切違規(guī)違紀(jì)的行為。在執(zhí)行中有什么問題，請及時向總行反映報告。

　　注：所注頁數(shù)、行數(shù)均指原件。