第一部分　總行部門職責分工和實施細則

　　一、職責分工

　　總行資金營運部是我行柜臺債券交易業務的自營部門，代表柜臺債券交易中中國工商銀行的利益。牽頭組織柜臺債券交易業務；負責聯系債券承銷業務；牽頭組織制定有關債券柜臺交易業務的規章制度；制定債券柜臺交易業務的相關參數；制定債券交易價格；調劑分行額度；負責我行在中央登記公司債券一級賬戶的結算等工作。

　　總行會計結算部、個人金融業務部負責投資人債券托管賬戶管理，監督投資債券托管賬戶的真實性、合法性、安全性，確保投資人的債券托管賬戶中的債券數據與中央登記公司中的數據一致；組織與管理分行對口業務部門開展柜臺債券交易業務；參與制定有關柜臺債券交易業務的規章制度；具體負責制定本部門業務規程、業務憑證的式樣和內容等；負責投資客戶的營銷工作；負責對口業務部門的人員培訓工作。

　　清算中心負責對債券交易業務的賬務處理和核算，負責債券資金的清算工作，負責債券柜臺表內外有關賬務的核對工作，負責協助業務部門進行賬務差錯的查詢和處理工作，負責提供有關債券交易業務的賬務和報表等資料。

　　信息科技部暨數據中心負責柜臺債券交易業務中所需設備的配備；負責柜臺債券交易與管理系統的開發與測試。負責柜臺債券交易與管理系統的運行維護；負責我行業務系統與中央結算公司系統之間的數據傳輸。

　　二、資金營運部實施細則

　　（一）資金營運部門設置債券參數管理員（經辦、復核）、債券交易員（柜臺市場）、債券結算員（經辦、復核）臺賬管理員等崗位。

　　債券參數管理員負責制定參數、發布參數、調整額度、分析總行及國債公司報表、應急處理。

　　債券交易員負責債券交易情況分析，參加定價小組制訂價格，并用報價終端通過國債公司信息網向社會發布價格。

　　債券結算員負責與前臺部門結算員進行自營和代理賬戶核對，并共同發送簿記系統過戶指令。

　　臺賬管理員負責對自營債券賬戶的管理。

　　（二）由柜臺市場債券交易員、銀行間債券市場債券交易員及業務主管等組成定價小組，根據利率走勢預期、債券市場狀況、資金成本和機會成本、風險等因素制定債券買賣價格，并出具“債券價格通知書”，提交參數管理員。

　　（三）總行資金營運部參數管理員須在上午9∶00以前，根據債券發行文件、業務情況及定價小組制定的價格，確定債券基本參數，生成《債券基本參數調整表》，向分行資金營運部門發布。

　　（四）營業期間，資金營運部門負責監控債券交易情況，適時調整債券分配額度。一旦出現柜臺交易的債券額度低于警戒線時，及時通知銀行間債券市場的自營債券交易員補倉。

　　（五）補倉方式：一是由自營債券交易員在銀行間債券市場進行補倉，補倉成功后，通知柜臺債券交易員，以便及時恢復柜臺債券賣出；二是向發債人申請增發債券；三是由定價小組通過調整債券買賣價格來影響債券買賣量，從而調節債券存量。

　　（六）簿記系統過戶指令確認。

　　總行個人金融業務部債券結算員應于次日9∶00—10∶00之間通過總行大機終端打印債券交易業務報表，同時由資金營運部債券結算員進入中央登記公司簿記系統客戶端，查詢中央登記公司反饋的一級清算數據，與個人金融業務部的債券結算員提供的債券交易報表進行雙人核對。核對無誤后由雙方簽字確認，并經雙人劃卡向中央登記公司發送前一交易日柜臺專項結算指令。

　　確認柜臺交易專項結算指令時應先確認更正過戶的指令，再確認交易凈額過戶的指令。

　　（七）總行資金營運部債券結算員在確認完指令后，應檢查指令匹配后的合同執行情況，合同執行情況分為：應履行、部分履行、成功、失敗四種。

　　（八）對于因自營戶債券余額不足而引起的應履行和部分履行的柜臺交易結算合同，債券結算員應檢查其他債券是否被凍結及凍結面額，并通知自營債券交易員立即補足債券或平倉。指定結算日日終前承辦銀行已補足債券的，被凍結債券待補足后一次全部自動解凍；指定結算日結束時承辦銀行仍無法補足債券而導致合同失敗的，總行資金營運部應及時向中央登記公司市場部說明原因，待補倉全部完成后，總行應提出書面解凍申請送托管部，由托管部手工解凍。

　　（九）進行柜臺交易專項結算指令確認時，簿記系統客戶端出現異常情況，總行資金營運部債券結算員應立即通知中央登記公司市場部，查明原因。同時由中央登記公司市場部經辦人員逐筆打印出該承辦銀行自營戶需要代確認的柜臺專項結算指令單，傳真給總行，由總行經辦、復核人員確認（簽字、蓋章），并加蓋與在中央登記公司預留印鑒相同的印章并加編密押后，傳真至中央登記公司市場部，由其辦理代確認手續。

　　（十）資金營運部債券結算員每日應將中央登記公司反饋的數據報表打印出來，并進行核查。若發現問題，應根據問題的不同情況及時協調有關部門進行查找并進行更正。屬投資人賬戶問題，應及時提交個人金融業務部或會計結算部負責查找，并進行相應處理。

　　（十一）柜臺債券結算員每日應將清算數據以書面形式通知自營債券結算員及臺賬管理員。臺賬管理員應對債券自營額度進行嚴格管理，根據柜臺債券結算員提供的每日交易情況更新臺賬，確保分給分行的額度不得超過總行自營額度，確保通過銀行間債券市場賣出的額度不得超過總行自營額度。

　　三、會計結算部、個人金融業務部實施細則

　　（一）每日營業之間，查詢資金營運部發布的債券價格報價是否合規。

　　（二）每日九點至十點通過總行債券報表終端打印全行債券交易業務報表及中央登記公司反饋報表，對我行報表與中央登記公司報表進行復核，并與中央登記公司簿記系統一級過戶的數據進行核對。核對無誤后，由個人金融業務部債券結算員（柜臺）進行簿記系統過戶，經資金營運部債券結算員復核無誤后簽字確認，雙人劃卡后發送過戶指令。

　　（三）定期與清算中心共同核對表外科目“債券托管賬戶”記載的在我行托管的投資人債券賬戶余額，并與資金營運部管理的自營賬戶進行核對。

　　（四）向分行對口管理部門提供業務咨詢，協調解決債券交易中出現的問題。

　　（五）檢查分行債券業務的開展情況及相關規章制度的執行情況。

　　（六）受理投資人的投訴并及時對投訴事件進行調查，將調查結果及處理意見反饋投資人。

　　（七）協助處理其他債券交易業務中出現的問題。

　　四、清算中心實施細則

　　負責柜臺債券交易業務的總分行資金清算、具體賬務核算及數據傳輸。

　　（一）每日接收打印債券業務資金清算憑證，并進行核對。若出現不符，及時報會計結算部。由會計結算部負責查詢，并將查詢結果反饋清算中心，并授權清算中心進行調整。

　　（二）打印債券交易業務匯總表，與表外債券托管賬戶進行核對。若出現不符，應及時與差錯網點進行核查，并進行相關處理。

　　（三）每日進行業務量統計并提供給有關部門。

　　五、信息科技部暨數據中心實施細則

　　負責系統程序開發、安裝、維護、升級及設備配置等工作。

　　（一）每日正確設置并維護相關大機參數。

　　（二）維護日常業務生產系統，保證系統正常運行和通訊傳輸線路暢通。

　　（三）負責債券交易業務數據的匯總處理。

　　1．總行接收分行上傳的數據文件，按分行檢查數據是否正確，如果不正確給分行返回錯誤信息。當全部分行的上傳數據文件都檢查正確后，進行總行批量處理生成國債管理公司的傳輸文件。向傳輸服務器用FTP的方式傳輸文件。

　　2．總行接收國債管理公司的反饋數據文件，進行處理后，生成分行的下傳文件。

　　（四）負責債券交易業務數據傳輸

　　出現通訊故障等非正常情況，應急處理方法詳見《中國工商銀行柜臺債券交易業務數據處理操作規程（試行）》。

　　1．分行與總行數據中心通過專線進行連接；出現通訊故障時，執行應急程序，由專人送達磁介質（19∶00前至總行數據中心），或執行補傳批量，同時進行總量應急。

　　2．總行數據中心與中央登記公司

　　總行數據中心轉換主機傳輸到服務器的數據文件，向中央登記公司傳輸數據。在傳輸前，須檢查MQ服務器，確保傳輸通道中無其他文件。出現通訊故障時，執行應急程序，由專人送達磁介質（19∶30前至中央登記公司）。

　　（五）負責債券數據特殊錯誤處理

　　1．中央登記公司反饋開戶失敗

　　由于服務器轉換數據時出錯，中央登記公司部分受理我行的當日交易和總量數據，有一部分數據作為賬戶資料變動（處理失敗）反饋數據回傳我行。該類數據不下傳分行。

　　出現該類錯誤情況由總行的技術人員處理，將失敗相關數據從上日的交易數據中選出來。對選出的明細進行處理，生成總量記錄，和當日總行上傳文件合并，生成給中央登記公司的數據文件。

　　2．分類總量對照表不平

　　與資金營運、個人金融、會計結算等部門協同對賬務差錯的各類情況進行查找和相關處理。

　　六、風險控制措施

　　一是部門之間的協調與制約。個人金融業務部門和會計結算部門負責管理投資人債券托管賬戶，維護投資人利益，辦理債券交易業務，是柜臺債券交易業務的前后（代理）部門。資金營運部牽頭組織和管理柜臺債券交易業務，負責制定和發布債券價格及其他基本參數，負責分配和調劑債券額度，負責監控全行債券交易情況并進行風險控制，負責與前后部門共同核對一級清算數據并發送過戶指令，是柜臺交易業務的中臺（自營）部門。清算中心負責債券交易業務的資金清算工作，負責債券交易業務的賬戶核算工作，是柜臺債券交易業務的后臺部門。通過上述分工和有關操作流程要求，通過表外科目登記核算投資人債券賬戶并與表內自營賬戶進行核對，有效地控制了業務風險，達到了經辦部門、自營和代理業務、前臺與后臺相分離的要求。

　　二是債券參數設置反饋制。總行資金營運部參數管理員填制債券參數調整表，經復核后，加蓋業務公章，傳至分行資金營運部門。分行資金營運部門參數管理員接到參數調整表，經復核后，嚴格按照債券參數調整表通過聯機交易調整分行大機參數。分行調整完參數后，參數管理員須通過大機查詢打印調整后的參數，傳真總行復核，確保參數設置無誤。2002年下半年將實現總行、分行大機聯通，屆時將直接由總行設置參數，實時更新分行大機，不需分行參數管理員設置，從而避免設置失誤。

　　三是參數調整表的發布、參數設置、一級清算過戶等業務環節必須進行雙人復核，經雙人劃卡方可辦理，有效地控制了操作風險。

　　四是債券交易報表由大機自動匯總、傳輸，個人金融業務部和會計結算部只能查詢打印，無法對數據進行修改。發現差錯時，只能通知網點核查，并根據操作規程的要求進行更正，再將更正后的數據進行補傳。所有業務處理均由系統自動處理，減少人工干預，最大限度地降低業務風險。

　　第二部分　分行部門職責分工及實施細則

　　一、職責分工

　　資金營運部是分行柜臺債券交易業務的牽頭管理部門，負責設置和維護債券的各種基本參數，調整各網點債券額度，負責向網點發布債券買賣價格；負責債券交易系統的開盤、停盤；負責在交易時間對債券業務進行管理和監控；負責網點大額反交易申請的審批；負責與資金管理人員協調，保持分行備付金頭寸適當。

　　會計結算部和個人金融業務部負責轄內柜臺債券交易業務的具體組織、管理和營銷。負責培訓轄內有關柜臺債券交易業務人員及日常業務指導。負責協助資金營運部共同制定債券業務的規章制度。按照總行信息科技部下發的記賬參數模板修改、設置本行日志分離記賬參數、崗位權限表、交易表。負責債券資金清算內部戶和表外戶的開戶和管理。負責指導分行清算中心進行總行、分行轄內債券業務的資金清算。負責印制相關的業務憑證和宣傳資料等。負責協調解決債券投資人業務投訴。

　　清算中心負責分行債券交易業務的賬戶核算和管理；負責債券交易資金的清算和匯劃工作；負責處理賬務差錯并進行相應處理；負責審核債券交易業務會計報表；負責提供債券交易業務的相關報表和資料。

　　信息科技部負責CB2000債券柜臺交易子系統版本安裝、升級及系統維護；負責債券業務數據的傳輸及批量處理；負責設備的配置。

　　后督中心負責對債券交易業務的單證的真實性、有效性進行復查，對業務處理的合規性進行審查，對大額交易業務進行重點審查。

　　二、資金營運部實施細則

　　（一）每日設置、維護債券的各種基本參數，包括債券屬性和狀態、分行債券額度、債券計息／還本付息控制等。嚴格按照總行發布的債券基本參數表，在上午9∶40以前，采取雙人復核制，由參數管理員設置分行大機參數。債券屬性由資金營運部交易員負責進行錄入，由業務主管進行授權確認后生效。

　　分行資金營運部門應根據轄內網點交易情況，合理制訂網點抓取額度參數時。既要避免因該參數過小，導致網點過于頻繁的訪問分行大機造成“網路堵塞”，又要避免因該參數過大，導致大量額度截留在網點，影響其他網點的交易。

　　（二）每日設置、維護債券日常交易的價格參數，并按時進行開停盤。在完成系統日初參數設置后，由資金營運部門在每個交易日上午10∶00開盤，下午3∶30停盤。

　　（三）每日向總行資金營運部反饋參數設置狀態。

　　在交易時間對債券業務進行管理，監控網點交易情況，根據需要調整網點額度，審批網點的大額反交易申請；分行交易員在交易期間需定期查詢轄內網點額度情況，如果發現存在網點截留大量可用額度的情況，需對該網點的債券額度進行手工調減。

　　（四）向總行資金營運部申請追加債券額度。

　　（五）若發現債券交易業務出現異常狀況，及時向總行資金營運部或其他部門反映，協助采取措施防范風險。

　　（六）與資金管理人員協調，保持分行備付金頭寸適當。

　　在交易日終，交易員通過5231交易查詢轄內債券網點交易情況的匯總，與協同資金營運部有關人員，使分行在總行保持適當的備付金頭寸。

　　（七）資金營運部內部管理紀律。

　　嚴格執行債券柜臺交易業務的專人負責制，非被授權人員嚴禁進行相關操作。被授權人員需妥善保管柜員卡和密碼，避免他人進行越權操作。制定參數、設置與維護參數都必須實行雙人復核制和授權。嚴格按照總行下達的指令設置債券的各種參數，嚴禁不按時或不錄入各種債券的參數。被授權操作的人員必須認真學習《債券柜臺交易仿真系統柜員操作手冊》，方可進行相關參數的維護和管理。在債券系柜臺交易系統進行升級或變動后，被授權的人員必須及時掌握該系統變化的內容，以免進行誤操作。

　　三、會計結算部、個人金融業務部實施細則

　　（一）制定并下發債券業務實施細則，并將債券業務納入日常業務管理考核范圍。

　　（二）按照總行會計結算部下發的《柜臺式債券業務核算辦法》開立債券托管表外賬戶，記載所有投資人債券托管賬戶。

　　（三）按照信息科技部下發的債券參數模板修改、設置本行日志分離記賬參數、崗位權限表、交易表。

　　（四）做好代理債券業務網點操作人員債券業務的培訓。

　　（五）按總行的要求做好柜臺債券業務相關業務憑證、宣傳資料的印制并配發至債券業務網點。

　　（六）指導債券業務網點辦理債券業務。

　　（七）對債券業務網點提交的特殊債券柜臺交易申請進行審核、批復。

　　（八）對債券業務網點債券交易相關規章制度的執行情況進行監督檢查。

　　四、清算中心實施細則

　　（一）負責債券交易的資金清算工作，每日接收打印債券業務資金清算憑證，并進行核對。若出現不符，及時報會計結算部。由會計結算部負責查詢，并將查詢結果反饋清算中心，并授權清算中心進行調整。

　　（二）打印債券交易業務匯總表，與表外債券托管賬戶進行核對。若出現不符，應及時與差錯網點進行核查，并進行相關處理。

　　（三）進行業務量統計并上報有關部門。

　　五、科技部門實施細則

　　（一）分行信息科技部根據南、北數據中心換版指令在全分行進行統一終端換版，并設置相關大機參數。

　　（二）為分行、支行管理部門、債券業務網點配備債券業務所需的設備。

　　（三）日常維護業務生產系統，保證系統正常運行。

　　（四）負責業務數據的匯總和傳輸。

　　債券分行批量是CB2000系統批量的一部分，債券業務的內部戶補賬是通過給會計批量提供補賬接口文件實現賬務的處理，債券資金的劃撥是通過資金匯劃實現，批量更新客戶賬是通過批量調用會計、儲蓄的接口實現的。債券分行批量分日初始化批量、日間批量和日終批量三部分。

　　1．日初批量：初始化系統。

　　2．日間批量。

　　總行主機處理日間接收總行下傳數據處理，確認接收下傳文件正確，進行日間批量（包含檢查和入賬處理），如處理不正確，通知技術人員檢查程序運行的返回報告，修改錯誤重新執行日間批量。

　　3．分行主機處理生成上送總行數據文件。

　　當日債券日間業務結束，根據債券分行批量操作手冊做分行債券批量。注意日終前備份債券日志和補傳數據的處理。日終批量后將上傳數據文件傳輸至總行，同總行核對數據文件是否傳輸成功、檢查是否通過。如總行檢查文件不能通過，技術人員根據總行檢查的錯誤信息修改錯誤后，重新向總行傳輸上傳文件。

　　六、后督中心實施細則

　　（一）按照記賬式債券事后監督的有關規定對每日網點債券業務憑證進行監督。后督中心對所有單證的要素進行審核，對大額債券買賣及特殊業務進行重點監督。若發現問題，及時填制“業務差錯查詢書”送網點復查，網點將復查結果及時反饋后督中心。

　　（二）對柜臺式債券業務憑證的裝訂保管。

　　（三）對柜臺式債券業務憑證進行掃描、微縮和光盤存檔。

　　（四）處理網點等有關部門債券業務檔案的查詢工作。

　　（五）對監督出的差錯進行相關處理并進行統計上報有關部門。

　　七、風險防范措施

　　（一）CB2000系統柜臺債券交易子系統的投產及升級版本必須通過分行資金運營部、會計結算部、個人金融業務部、電子銀行辦等業務部門的聯合測試，確認無誤后填寫《換版通知書》，交由科技部門進行系統投產及升級工作。

　　（二）所有債券業務參數設置實行雙人管理制，必須由雙人劃卡授權后進行設置。

　　（三）柜臺債券交易特殊業務由網點逐級上報，分行審批授權后方可辦理。

　　（四）網點主管通過辦公自動化系統查詢當日債券價格與債券交易系統中的參數設置進行核對，有問題及時向上級主管部門反映。

　　第三部分　營業網點職責及實施細則

　　一、營業網點的職責

　　（一）嚴格按照業務規章制度，受理投資人業務申請，辦理各項柜臺債券交易業務。

　　（二）及時公布總行、分行下發的債券交易價格。

　　（三）負責受理投資人對資金賬戶和債券托管賬戶的查詢。

　　（四）負責債券業務柜臺營銷工作。

　　（五）發放柜臺債券業務有關憑證和宣傳資料。

　　（六）對債券業務差錯進行處理。

　　（七）向投資人提供債券業務咨詢，受理投資人的投訴并進行相關查詢和處理。

　　二、日常業務實施細則

　　（一）每個債券交易日營業前，系統管理員通過CB2000系統做網點服務器簽到，下載債券業務參數表，確認相關債券種類是否齊全，各項要素是否準確。

　　（二）系統管理員在CB2000系統債券業務子系統做“5237查詢債券實時交易價格”交易打印當日債券的買入價、賣出價，經網點業務主管核對無誤后進行價格公示。

　　（三）債券業務接柜員需在營業開始前將債券業務的有關憑證準備齊全擺放在柜面以供投資人使用。

　　（四）投資人辦理開戶時，接柜員核實其身份后，審核其填制的《債券賬戶業務申請表》，經投資人刷卡后，為投資人開立債券托管賬戶，并出具“債券賬戶卡”。“債券賬戶卡”需作為重要空白憑證設定專人保管并按有關會計規定登記使用。

　　（五）投資人在辦理債券交易或其他業務時，需持有效身份證件，按債券業務種類分別填寫《債券買入憑證》或《債券賣出憑證》、《債券賬戶業務申請表》等憑證。交易處理成功后，銀行柜員需將交易結果按系統提示打印在憑證上交由投資人簽字確認，債券買入、賣出業務還需為投資人打印債券業務交割單并加蓋轉訖章或業務章作為交易處理回執。

　　（六）經辦柜員在受理機構投資人的債券買賣業務時，需要核對單位預留銀行印鑒。未上電子驗印系統的分行在辦理跨網點債券買入業務時，還需要求投資人附帶本單位密碼轉賬支票，以便確認投資人的真實性。

　　（七）每日債券業務營業終了，經辦柜員需將當日受理并處理完畢的債券業務憑證按債券開戶、債券買入、債券賣出、債券轉托管等交易種類分別歸類匯總核記筆數、金額。在債券業務子系統做“5231債券業務軋賬交易”進行柜員和網點軋賬，將實物與系統軋賬結果進行勾對，保證賬證相符。

　　（八）所有債券交易業務實時傳輸到分行大機。營業終了，系統通過批量清算程序自動匯總生成各類業務報表。網點每日可通過報表子系統將日報表與所有債券交易進行再一次核對。

　　（九）若接柜人員操作失誤出現差錯，應及時通知投資人到網點更正。若造成投資人損失，應由責任方承擔。

　　三、風險控制措施

　　（一）系統自動控制柜員對債券業務處理的操作權限。普通柜員只能辦理債券開戶、債券小額買賣、客戶債券信息查詢等業務；大額債券買賣（交易額度由系統統一設定）、債券轉托管、債券買賣反交易等業務要由主管劃卡輸入密碼授權后方可辦理；非交易過戶、凍結解凍等業務要由分行、支行有權部門審批授權后方可辦理。

　　（二）債券交易系統采用密碼、債券交易卡雙控制。投資人在辦理債券買賣等業務時，必須向銀行提交債券交易卡，經接柜人員劃卡，投資人輸入卡密碼，系統校驗正確后才可辦理業務。若無債券交易卡，接柜人員無法辦理債券交易業務，從而控制了內部人員作案的可能性。

　　（三）債券托管賬戶與其指定的資金賬戶通過債券交易卡建立惟一對應關系，從而實現債券買賣交易的一記雙訖，杜絕了單邊賬的產生，減少現金收付和投資人的資金風險。

　　（四）加強事后監督。每日營業終了，債券業務憑證及軋賬單由業務主管進行核對并簽章確認后，單獨封包送后督中心。后督中心對所有單證的要素進行審核，對大額債券買賣及特殊業務進行重點監督。若發現問題，及時填制“業務差錯查詢書”送網點復查，網點將復查結果及時反饋后督中心。