海關(guān)總署令第225號

　　《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》已于2014年9月4日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2014年12月1日起施行。

　　署 長 于廣洲

　　2014年10月8日

　　中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了推進社會信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 海關(guān)注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

　　第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。

　　第四條 認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者(AEO)，中國海關(guān)依法開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)，并給予互認(rèn)AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。

　　第五條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)和國際合作需要，與國家有關(guān)部門以及其他國家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機制，推進信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。

　　第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

　　第六條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

　　(一)企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

　　(二)企業(yè)進出口經(jīng)營信息；

　　(三)AEO互認(rèn)信息；

　　(四)企業(yè)在其他行政管理部門的信息；

　　(五)其他與企業(yè)進出口相關(guān)的信息。

　　第七條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

　　(一)企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

　　(二)海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；

　　(三)企業(yè)行政處罰信息；

　　(四)其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

　　海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

　　海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

　　第八條 公民、法人或者其他組織認(rèn)為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

　　第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

　　第九條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

　　《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對外公布。

　　第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

　　(一)有走私犯罪或者走私行為的；

　　(二)非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；

　　報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過10萬元的；

　　(三)拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的；

　　(四)上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；

　　(五)經(jīng)過實地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

　　(六)被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；

　　(七)涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進行調(diào)查的；

　　(八)假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

　　(九)弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

　　(十)其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。

　　第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：

　　(一)首次注冊登記的企業(yè)；

　　(二)認(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

　　(三)適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。

　　第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實施認(rèn)證。

　　海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對企業(yè)進行認(rèn)證；中介機構(gòu)認(rèn)證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的，可以作為認(rèn)定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。

　　第十三條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認(rèn)證申請之日起90日內(nèi)作出認(rèn)證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時限可以延長30日。

　　第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證：

　　(一)發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案偵查或者調(diào)查的；

　　(二)主動撤回認(rèn)證申請的；

　　(三)其他應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證的情形。

　　第十五條 海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果實施動態(tài)調(diào)整。

　　海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。認(rèn)證企業(yè)未通過重新認(rèn)證適用一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得再次申請成為認(rèn)證企業(yè)；高級認(rèn)證企業(yè)未通過重新認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。

　　適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

　　失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。

　　第四章 管理原則和措施

　　第十六條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

　　(一)較低進出口貨物查驗率；

　　(二)簡化進出口貨物單證審核；

　　(三)優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；

　　(四)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

　　第十七條 高級認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

　　(一)在確定進出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；

　　(二)海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

　　(三)對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；

　　(四)AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。

　　第十八條 失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

　　(一)較高進出口貨物查驗率；

　　(二)進出口貨物單證重點審核；

　　(三)加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；

　　(四)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

　　第十九條 高級認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。

　　因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。

　　認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。

　　第二十條 企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。

　　企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：

　　(一)企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

　　(二)企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

　　(三)企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施；

　　(四)企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。

　　第五章 附則

　　第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準(zhǔn)進行認(rèn)定。

　　作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準(zhǔn)進行認(rèn)定。

　　第二十二條 本辦法下列用語的含義是：

　　“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

　　“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進出口關(guān)稅、進出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

　　“拖欠應(yīng)繳罰沒款項”，指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。

　　“1年”，指連續(xù)的12個月。

　　“年度”，指1個公歷年度。

　　“以上”“以下”，均包含本數(shù)。

　　“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者(AEO)”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

　　第二十三條　本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條　本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。