一九九九年七月二十八日

封閉貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范封閉貸款管理，積極支持虧損嚴重的國有工業企業培育新的盈利增長點，逐步走出困境，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》及有關法律、法規，制定本辦法。

第二條 封閉貸款是指貸款人對因資產負債率較高、虧損嚴重等原因，按照正常條件不能取得貸款，但政府已決定救助的國有工業企業發放的流動資金貸款。

本辦法的貸款人是指國有獨資商業銀行和其他商業銀行。

第三條 封閉貸款是商業性貸款，由商業銀行自主審查發放。

第四條 封閉貸款應遵循“封閉核算、購貨鑒證、足額貸款、專戶管理、保值分利”的原則。在企業采購、生產、庫存、銷售整個環節中資金能夠封閉運行，貸款本息能夠按期歸還，企業生產能夠循環周轉。

第二章 貸款條件

第五條 申請封閉貸款的企業必須同時符合以下條件：

（一）企業虧損嚴重，按《貸款通則》規定的條件難以獲得貸款，但政府已決定救助并有貸款人認可的具體救助方案的（本辦法所指政府為縣級及縣以上人民政府）；

（二）企業部分產品有市場、有效益、有訂單；

（三）該企業對這部分產品能夠實行封閉核算，做到供、產、銷單獨記帳，成本費用單獨核算，效益利潤單獨反映；

（四）產品符合“購貨鑒證”要求，具有購貨方銀行簽發的信用證、承兌匯票或貸款人認可的其它付款承諾；

（五）能夠提供貸款人認可的擔保等條件。

第三章 貸款程序

第六條 借款人申請封閉貸款應提出書面申請。書面申請應提供以下資料：

（一）借款申請書；

（二）政府救助方案的正式文件及落實情況；

（三）該產品的名稱、產品的銷售記錄及產品成本、費用、盈利等明細帳目；

（四）購銷合同、銀行簽發的信用證、承兌匯票或貸款人認可的其它付款承諾；

（五）產品封閉核算的具體操作方案和遵守封閉貸款管理的保證意見書；

（六）貸款人要求提供的其它有關材料。

第七條 貸款人接到書面申請報告后，應立即對企業進行資格審查。對初審符合條件的企業，貸款人要對企業提供的材料的真實性進行調查，對企業貸款實施封閉運行的可行性進行評估。原則上應在受理貸款申請之日起十五個工作日內正式答復企業。經貿委可向有關商業銀行推薦符合貸款條件的企業，由商業銀行自主審查。

第八條 對獲得貸款承諾的企業，政府有關部門要積極幫助落實封閉貸款的各項條件。對獲得貸款承諾的企業進行資產、抵押物和擔保評估所收取的各項費用，實行減半征收；如企業此前進行過類似評估并可以提供合法評估報告，且在評估報告有效使用期內的，原則上不得要求企業另行評估或另行收取費用；對企業進行資產清查、評估過程中可能發生的土地登記費、房屋所有權登記費等行政性收費，有關部門一律免收。

第九條 對已具備封閉貸款條件的企業，貸款人要與企業簽訂“封閉貸款協議書”，并及時向政府有關部門通報有關情況。

第十條 對已具備封閉貸款條件的企業，貸款人應根據企業產品生產經營周期合理確定貸款期限，要按照以銷定貸原則，對其產品整個生產銷售過程中合理資金需要提供貸款支持。

第十一條 貸款利率按人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率執行。

第四章 貸款的運行與管理

第十二條 貸款人應為企業開立封閉貸款結算專戶，實行?？顚Ｓ?、單獨考核。貸款人對企業的貸款用途要逐筆審核，保證貸款用于產品當期生產的各項直接和合理間接支出。

第十三條 封閉貸款及回籠貨款的使用必須實行“雙簽”制度，要有企業和貸款人雙方的簽字方能支付款項。

第十四條 貸款在封閉運行期間，貸款人不得從專戶中扣取老的貸款和欠息；企業不能用其支付拖欠的工資，不得用專戶上的資金支付企業的其他債務支出；有關部門不能從專戶中扣收老的欠稅及各種費用；司法部門不應以企業其他債務糾紛為由，凍結封閉貸款帳戶和扣收專戶資金（由最高人民法院另行發文）。

第十五條 企業應保證產品銷售收入及時足額劃入專戶，封閉運行，不得挪作它用。

第十六條 本期產品生產銷售結束后，對銷售收入實行保值分利。在保證當期稅款足額繳納以及封閉貸款本息按期歸還的基礎上，對盈利部分，允許企業按貸款協議約定支付所欠工資、歸還所欠稅款、歸還老貸款本息或用于其他合理支出。

第十七條 貸款人對封閉貸款使用效果較好，能夠按期歸還新增貸款本息的企業，可按照封閉貸款條件及時連續給予貸款支持，封閉運行，保證企業生產經營正常周轉。

第五章 貸款的監督與檢查

第十八條 貸款人應對企業的經濟活動和往來款項進行監督，對封閉貸款進行艱蹤檢查，指定專人跟蹤管理。要建立封閉貸款統計報表制度，定期向當地人民銀行和上級行報告，同時將企業執行封閉貸款的情況，向有關部門通報。

第十九條 貸款人對企業銷貨款未進專戶、擠占挪用封閉貸款或有逃廢銀行債務行為的，有權停止發放貸款，并扣收原發放的貸款；對無力還清的貸款，有權要求擔保單位承擔擔保責任或處置抵（質）押物。

第二十條 企業在貸款人發放封閉貸款期間，要及時向貸款人提供必要的經營情況和有關報表；要配合貸款人對封閉貸款的檢查，如實提供所需資料。

第二十一條 政府有關部門要定期檢查監督企業封閉運行情況；對違反封閉貸款管理規定的，要及時采取措施，監督企業立即改正。

第二十二條 人民銀行各分支行要協調當地商業銀行，與地方政府及有關部門密切配合，幫助企業落實各項封閉運行的條件，并對封閉貸款的情況定期檢查，加強監督，對執行中出現的問題，及時解決，如有特殊情況應及時向人民銀行總行報告。

第六章 附則

第二十三條 已列入計劃三年內破產、兼并的企業不屬于本辦法適用范圍。外經貿企業的封閉貸款管理辦法由中國人民銀行另行規定。

第二十四條 有關商業銀行總行可根據本辦法制定實施細則，并報中國人民銀行總行備案。

第二十五條 本辦法由中國人民銀行總行會同有關部門負責解釋和修改。

第二十六條 本辦法自公布之日起施行。