一、凡依據(jù)《期貨交易管理暫行條例》、《期貨經(jīng)紀公司管理辦法》等法律法規(guī)依法設(shè)立并需要年檢的期貨經(jīng)紀公司（以下簡稱“公司”）應當按照本通知的要求編制年度報告。

　二、公司應當指定專門的經(jīng)辦人員切實做好年度報告的編制和報送工作，公司負責人對年度報告的真實性、完整性進行審核并簽發(fā)。

　三、公司原則上應當披露《期貨經(jīng)紀公司年度報告參考內(nèi)容與格式》所列舉的各項內(nèi)容。但是若某些具體要求對公司確實不適用的，或者公司尚有其他未能包括的重大事宜的，公司應根據(jù)實際情況適當刪除或增加編制內(nèi)容。

　四、公司必須聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所及其注冊會計師進行審計。注冊會計師必須勤勉盡責，獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，同時應以管理建議書的形式，對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出評價，并提出改進建議。

　五、凡出具有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，注冊會計師應當在審計報告完成后十日內(nèi)，向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）作出書面報告，說明出具此類審計報告的理由及相關(guān)事項對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響等。

　六、年度報告是公司辦理年檢的必備材料。公司應當在每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)將年度報告和管理建議書一式五份報送中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，派出機構(gòu)根據(jù)年度報告等年檢材料進行初審后，再將有關(guān)年檢材料和初檢意見上報中國證監(jiān)會。

　七、公司全體董事必須保證年度報告所載資料不存在任何重大遺漏、虛假陳述或者嚴重誤導，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　八、中國證監(jiān)會對公司年度報告的及時性、完整性和真實性進行事后檢查。如發(fā)現(xiàn)公司未及時報送資料，或者所報資料中存在遺漏、虛假和欺詐的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對公司、會計師事務所及相關(guān)責任人員分別予以警告、罰款、暫停或取消期貨業(yè)務資格等處罰。

　附件：　　　　 期貨經(jīng)紀公司年度報告參考內(nèi)容與格式

　一、公司概況
　?。ㄒ唬┖喴榻B公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經(jīng)理或總裁，注冊資本，注冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
　?。ǘ┖喴榻B公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學歷、職稱結(jié)構(gòu)。
　?。ㄈ┖喴榻B公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱、地址、負責人、職工人數(shù)、設(shè)立時間、營運資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營業(yè)部，簡述其新設(shè)或撤銷的原因。
　　（四）公司年報負責人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。

　二、經(jīng)營情況
　　（一）經(jīng)紀業(yè)務情況

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│　　　　　　 項　目 │　 代理交易量（年）　 │ 代理交易金額（萬元） │
│　　　　　　　　　　├──┬──┬─────┼──┬──┬─────┤
│交　易　所　　　　　│本年│上年│增減百分比│本年│上年│增減百分比│
├─────┬────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│　 銅　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│ 上海期貨 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　交易所　│　 鋁　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　　　　　├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│天然橡膠│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 鄭州商品 │　綠豆　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　交易所　├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│　小麥　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 大連商品 │　大豆　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　交易所　│　　　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　 合計　 │　 ／　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
└─────┴────┴──┴──┴─────┴──┴──┴─────┘

┌─────────────┬───┬───┬────────────┐
│　　　 項　　　　目　　　 │年初數(shù)│年末數(shù)│　　　 增減百分比　　　 │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│①資產(chǎn)負債率　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│②流動比率　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│③凈資產(chǎn)與注冊資本的比率　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│④凈資產(chǎn)風險率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑤營運資金　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑥長期投資比率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑦固定資本比率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑧經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
└─────────────┴───┴───┴────────────┘

┌────────────┬────┬────┬───────────┐
│　　　項　　　　目　　　│ 上年數(shù) │ 本年數(shù) │　　　增減百分比　　　│
├────────────┼────┼────┼───────────┤
│①凈資產(chǎn)收益率　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
│②資產(chǎn)收益率　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
│③營業(yè)費用率　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
└────────────┴────┴────┴───────────┘

　三、審計意見
　　審計報告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務的注冊會計師出具。審計意見必須由會計師事務所和注冊會計師蓋章、簽名（應提交審計意見原件，不得復印）。公司有責任將正式報送中國證監(jiān)會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務所，會計師事務所有責任復核公司向中國證監(jiān)會提供的財務會計資料（包括會計報表和會計報表附注）是否與注冊會計師已簽發(fā)審計意見的財務會計資料一致。
　　若執(zhí)行審計的會計師事務所對公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應對相關(guān)事項作出詳細說明。

　四、會計報表
　　會計報表的編制應遵守《企業(yè)會計準則》、相關(guān)財務會計制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
　　會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表。

　五、會計報表附注
　　會計報表附注是財務報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報表使用者更好地了解會計報表的重要信息。公司會計報表附注至少應當包括下列內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┕局饕獣嬚吆蜁嫻烙?br/>　　１．會計制度。
　　２．會計年度。
　?。常涃~本位幣。
　?。矗涃~基礎(chǔ)和計價原則。
　?。担畷媹蟊淼木幹苹A(chǔ)。
　?。叮疇I業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
　?。罚鈳艠I(yè)務核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務時采用的折算匯率、期末對外幣賬戶的外幣余額進行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。
　?。福畨馁~核算方法。說明壞賬的確認標準、壞賬準備的計提方法和比例，以及壞賬損失的會計核算方法。
　　９．客戶保證金的管理與核算方法。
　?。保埃|(zhì)押品的管理與核算方法。
　?。保保畬嵨锝桓畹暮怂惴椒?。
　?。保玻L險準備資產(chǎn)的管理與核算方法。
　　１３．結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認與核算方法。
　?。保矗L期投資核算方法。對于長期股權(quán)投資，應說明其計價、收（權(quán)）益確認方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法；對于長期債權(quán)投資，應說明其計價、收益確認方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。
　　１５．固定資產(chǎn)計價和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標準、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計經(jīng)濟使用年限、預計凈殘值率和折舊率。
　?。保叮诮üこ毯怂惴椒ǎɡ①Y本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點。
　?。保罚疅o形資產(chǎn)、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。
　?。保福L險準備金核算方法。說明風險準備金的計提方法和計提比例，風險損失的確認標準及核算方法。
　?。保梗杖氪_認原則。分別說明公司手續(xù)費收入和其他業(yè)務收入的確認方法。
　?。玻埃F(xiàn)金等價物的確定標準。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時確定現(xiàn)金等價物的標準。
　?。玻保绻灸甓葧嬚吆蜁嫻烙嫲l(fā)生變更，應當披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財務狀況或經(jīng)營成果的影響數(shù)。
　　注冊會計師應對公司會計政策或會計估計變更的理由予以適當關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分，注冊會計師不應當發(fā)表公司財務報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計意見。
　　（二）稅項
　　應披露主要稅種和稅率，如營業(yè)稅、所得稅等。若有稅負減免的，應說明批準機關(guān)、文號、減免幅度及有效期限。
　?。ㄈ媹蟊碇饕椖孔⑨?br/>　　公司至少應披露會計報表（匯總營業(yè)部以后的會計報表）的如下項目注釋（如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達５０％以上，還應在該項目下明確說明增減變動的原因）。
　?。保泿刨Y金，應按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐
│　　　　類　　別　　　　│　　　　期初數(shù)　　　　│　　 期末數(shù)　　　 │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　現(xiàn)　　金　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　銀行存款　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　合　　計　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
└────────────┴───────────┴─────────┘

┌────────┬────────┬────────┬───────┐
│　　投資類別　　│　 期末賬面值　 │　　期末市值　　│　 跌價準備　 │
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│　　　…　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　│
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│　　合　　計　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　│
└────────┴────────┴────────┴───────┘

┌─────┬──────────────┬─────────────┐
│　　　　　│　　　　　期初數(shù)　　　　　　│　　　　期末數(shù)　　　　　　│
│　 賬齡　 ├──────┬───────┼─────┬───────┤
│　　　　　│　　金額　　│　　比例％　　│　 金額　 │　　比例％　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│１年以內(nèi)　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│１－２年　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│２－３年　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│３年以上　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│　合計　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
└─────┴──────┴───────┴─────┴───────┘

┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│關(guān)聯(lián)方單位名稱│　　期末金額　　│　　　賬齡　　　│　 款項性質(zhì)　　 │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│　　　…　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│　　合　計　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
└───────┴────────┴────────┴────────┘

┌───────────┬────────────┬─────────┐
│　　　 銀行名稱　　　 │　　　　期初金額　　　　│　　 期末金額　　 │
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 工商銀行　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 交通銀行　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 合　　計　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
└───────────┴────────────┴─────────┘

┌────────────┬──────────┬──────────┐
│　　　　　　　　　項目　│　　　 期初數(shù)　　　 │　　　　期末數(shù)　　　│
│　　　　　　　　　　　　├───┬───┬──┼───┬───┬──┤
│　　　　　　　　　　　　│ 結(jié)算 │ 交易 │ 合 │ 結(jié)算 │ 交易 │ 合 │
│交易所名稱　　　　　　　│準備金│保證金│ 計 │準備金│保證金│ 計 │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 上海期貨交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 鄭州商品交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 大連商品交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　　　合　　計　　　　│　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
└────────────┴───┴───┴──┴───┴───┴──┘

┌──────┬───────┬───┬───────┬───────┐
│ 質(zhì)押品類別 │　質(zhì)押時