財(cái)政部關(guān)于金融企業(yè)財(cái)政資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的通知

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2020-12-08 · 7502人看過(guò)
財(cái)辦庫(kù)[2008]106號(hào) 有關(guān)企業(yè):   根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于財(cái)政撥付中央企業(yè)資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)庫(kù)[2006]85號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央政府性基金國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2007]112號(hào))等有關(guān)規(guī)定,財(cái)政部撥付金融類(lèi)企業(yè)的資金應(yīng)當(dāng)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:   一、自2008年6月1日起,財(cái)政部撥付有關(guān)金融企業(yè)的一般預(yù)算內(nèi)資金和政府性基金,實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。具體操作由財(cái)政部根據(jù)有關(guān)企業(yè)申請(qǐng),采取財(cái)政直接支付方式,將資金支付到企業(yè)基本存款賬戶(hù)。   二、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算編制分月用款計(jì)劃。其中基本支出分月用款計(jì)劃按照年度均衡性原則編制,每年12月1日前編報(bào)下年度1-5月份基本支出分月用款計(jì)劃,5月1日前編報(bào)當(dāng)年6-12月份基本支出分月用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度按季分月編報(bào),暫由相關(guān)部門(mén)司代編。   三、中央企業(yè)根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃,填寫(xiě)《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》,報(bào)財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)。申請(qǐng)書(shū)中的收款人為申請(qǐng)企業(yè)的全稱(chēng),賬戶(hù)為企業(yè)基本存款賬戶(hù)。財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)審核無(wú)誤后,通知代理銀行將資金直接支付到企業(yè)。   四、企業(yè)根據(jù)財(cái)政部零余額賬戶(hù)代理銀行提供的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》進(jìn)行賬務(wù)處理,核算使用的會(huì)計(jì)科目不變。   五、改革實(shí)施后,企業(yè)申請(qǐng)一般預(yù)算支出和政府性基金撥款,應(yīng)重新辦理財(cái)政直接預(yù)留印鑒手續(xù),并統(tǒng)一使用國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定的有關(guān)憑證和報(bào)表格式。   六、所得稅退稅等收入退庫(kù)資金和預(yù)算外支出暫按原渠道支付,并仍使用現(xiàn)行的用款計(jì)劃表和請(qǐng)款申請(qǐng)書(shū)。實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付的具體時(shí)間及支付方式等事項(xiàng)另行通知。 二〇〇八年五月十九日

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