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寧波
2010年證券資格會計師事務所執業質量檢查通告
來源:
律霸小編整理
·
2021-01-04
·
2860人看過
2011年第1號
中注協2010年對證券資格會計師事務所的執業質量檢查工作已經完成。2010年的執業質量檢查以實施會計審計準則、鞏固準則國際趨同成果為目標，加強對上市公司(尤其是創業板企業)、金融保險機構、國有大型企業審計業務以及高新技術企業認定專項審計等新業務領域審計業務的監督檢查，持續深化行業誠信建設，進一步促進了注冊會計師職業道德水平和執業質量的提高。
按照《會計師事務所執業質量檢查制度》的規定，中注協直接組織對證券資格會計師事務所總所及其部分分所的檢查，有關地方協會按照中注協的統一部署，配合中注協同步開展相關分所聯動檢查。
2010年是證券資格會計師事務所執業質量檢查第2個周期的第1年，中注協在全面總結2007年至2009年第一輪證券資格會計師事務所執業質量檢查工作的基礎上，針對證券資格會計師事務所存在的主要問題，將新合并的事務所、承接上市公司審計業務比較多的事務所、業務收入增長較快的事務所等確定為檢查重點，將事務所合并、內部治理、財務、收入等事項納入檢查范圍。在檢查中，從事務所存在的系統風險入手，強調對事務所整體層面問題的關注，查找事務所內部治理和質量控制的薄弱環節，引導事務所防范系統風險。為夯實事務所做強做大基礎，推動分所執業質量提升，加大了對分所檢查力度，將分所檢查比例由去年的50%提高到100%，重點關注總分所的“五統一”,即在“人事、財務、業務、技術標準和信息管理”五方面的統一情況。
2010年中注協直接組織檢查了14家證券資格會計師事務所總所及其38家分所，15個地方協會按照中注協的統一部署對33家證券資格會計師事務所分所進行了檢查。檢查中，中注協抽調檢查人員110名，共檢查了320份業務底稿，其中上市公司業務底稿72份，其他業務底稿248份;地方協會共檢查了業務底稿184份。
針對檢查中發現的問題，中注協對2家事務所(含1家分所)和14名注冊會計師進行了懲戒。其中，給予中瑞岳華會計師事務所注冊會計師楊豪公開譴責，給予深圳市鵬城會計師事務所及其3名注冊會計師、中瑞岳華會計師事務所1名注冊會計師行業內通報批評，給予立信羊城會計師事務所佛山分所及其2名注冊會計師、深圳市鵬城會計師事務所遼寧分所3名注冊會計師、亞太(集團)會計師事務所2名注冊會計師、立信大華會計師事務所2名注冊會計師訓誡。
中注協負責人表示，中注協將于近期召開證券資格會計師事務所年報審計工作會議，通報全國2010年會計師事務所執業質量檢查情況，對上市公司2010年年報審計提出要求，征求對執業質量檢查工作改革方案的意見。2011年中注協將深入推進行業監管長效機制建設，改革完善執業質量檢查制度，管理與服務并重，指導與懲戒并重，推動行業誠信建設取得更大進步。
中國注冊會計師協會
二O一一年一月六日
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