（１９９４年７月１８日　建總發字〔１９９４〕第１０９號） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　現將經人民銀行核準的《中國人民建設銀行信貸資金管理暫行辦法》和《中國人民建設銀行資產負債比例管理暫行實施辦法》印發給你們，請認真貫徹執行，并對有關問題補充通知如下： 　　一、由于人民銀行今年對各商業銀行仍然實行貸款限額下的資產負債比例管理，下達的貸款限額仍為指令性計劃。因此，總行核定各分行的年度（季度）貸款規模計劃和分貸種的貸款限額，各行均不準超過。各行要嚴格執行國家信貸政策，正確處理貸款限額與資產負債比例管理的關系，在不突破總行下達貸款限額前提下，可按核定的存貸比例掌握發放貸款；在二者出現矛盾時，存貸比例管理服從于貸款限額管理。 　　二、對《資產負債比例管理暫行實施辦法》規定的各項指標，各行要全面貫徹，綜合配套實施，不能各取所需，以偏概全。根據我行實際情況，按照人民銀行區別對待、逐步過渡的精神，各行對存貸款比例、備付金比例要按《辦法》的規定在今年達到，其他指標應積極創造條件，分步實施，逐步達到。 　　三、由于歷史遺留問題，各行拆借資金帳面余額還比較大，多數分行在近期內難以達到規定的拆借資金比例指標。為有利于《辦法》規定的拆借監控指標的可操作性，１９９４年對拆借資金比例指標實行按新增量考核，對１９９３年１２月底以前的拆借資金余額，各行仍要按照總行今年下發的有關文件精神，繼續清收違章拆借資金，堅決制止和查處新的違章拆借，并按總行下達的壓縮拆借額度認真落實。 　　四、資產負債比例管理的考核辦法和計算口徑，將根據人民銀行下發的考核辦法由總行另行下達執行。 　　五、各行可根據總行的《辦法》制定實施細則，報總行備案。對兩個辦法執行中出現的情況和問題，請及時向總行報告。 附件一： 　　　　　　　　 中國人民銀行關于核準《中國人民建設銀行 　　　　　　　　　資產負債比例管理暫行實施辦法》的批復 　　　　　 （１９９４年８月１７日　銀復〔１９９４〕２０９號） 中國人民建設銀行： 　　你行建總發字〔１９９４〕第５５號文《關于請求批復和的請示》收悉，現對《資產負債比例管理暫行實施辦法》批復如下： 　　一、同意《中國人民建設銀行資產負債比例管理暫行實施辦法》，請即認真組織實施。 　　二、考核辦法及有關比例的計算口徑請按中國人民銀行即將下發的考核辦法執行。 　　三、你行對各分行的存、貸款比例確定后，要匯總抄報中國人民銀行總行，并抄送你管轄分行所在地的人民銀行分行。 附件二： 　　　　　　　　　中國人民建設銀行信貸資金管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應建設銀行向商業銀行轉變的需要，加強全行信貸資金的管理，保障信貸資金的穩定增長、安全運用、有效經營，不斷提高經濟效益，促進國民經濟持續、快速、健康發展，根據人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關規定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國人民建設銀行經營的人民幣信貸資金，包括人民幣各項資本、負債和資產項目的全部或部分。 　　１．資本，包括核心資本和附屬資本。 　　２．負債，包括各類存款、發行債券、借入款項及其他負債。 　　３．資產，包括貸款、投資、其他金融資產及表外資產。 　　第三條　建設銀行信貸資金管理系指對全行信貸資金的籌集、運營、調控和監管。信貸資金管理的基本原則是：統一調度，分級經營，比例控制，分類管理，靈活融通。 　　統一調度，系指總行對全行的信貸資金實行統一調度和管理。 　　分級經營，系指各級行在規定的職責權限范圍內組織經營信貸資金。 　　比例控制，系指通過規定資產負債比例，有效地控制和調節全行信貸總量、結構和資產質量，實施安全性、流動性和盈利性管理。 　　分類管理，系指根據經營的各類資金的性質和特點，分別實行不同的管理辦法。 　　靈活融通，系指按照有關規定，通過資本市場或貨幣市場靈活融通資金，促進資產、負債結構的合理配置。 第二章　信貸資金的統一調度和管理 　　第四條　建設銀行實行一級法人制度，總行擁有對全行信貸資金的管理權、配置權和調劑權。 　　第五條　總行是全系統資金統一調度和管理的中心，負責編制并組織實施全行信貸收支計劃、信貸資金營運計劃，核定省級分行（含計劃單列市分行，下同）的貸款最高限額和資產負債有關比例，促進全行信貸資金的良性循環。 　　第六條　總行制定全行的籌資計劃。各行要積極組織吸收企業存款、儲蓄存款，辦理符合國家規定的證券等籌資業務，大力推進信用卡、代收代付、代發工資等業務，不斷拓寬籌資渠道，確保完成或超額完成總行下達的籌資計劃。 　　第七條　總行統一制定各類貸款評審管理辦法，對貸款評審程序、評審內容、評審方法和選擇標準作出統一規定，實行規范化管理和考核。 　　第八條　總行制定《中國人民建設銀行資產負債比例管理暫行實施辦法》，對分行下達資產負債比例管理監控指標并進行監測、考核，實施規范化管理。 　　第九條　總行統一制定《中國人民建設銀行信貸資產風險管理辦法》，對信貸資產風險的識別、測定、控制、補償，規定統一標準和基本原則，用以規范各級行的經營行為，并對全系統資產風險管理實施監測與考核。 　　第十條　總行根據國家產業政策和信貸政策，制定全系統信貸投向與貸款分布結構調整政策和重點，并按《中國人民建設銀行信貸資產風險管理辦法》約束全系統的信貸資金運用方向。在一定時期內，對商業性固定資產貸款仍實行指令性計劃管理，對大中型項目由總行根據情況適當供應資金。 　　第十一條　總行根據國家分配的國債和政策性銀行金融債券等有價證券的認購總量，結合實際情況，分配下達各省級分行認購分銷任務。 　　第十二條　建設銀行存貸款利率由總行根據人民銀行的規定，統一下達各分行執行。總行依據人民銀行法定利率，適當參考市場利率的變化，適時制定、調整總分行之間調撥資金利率，原則上計劃外上存下撥的資金利率高于計劃內上存下撥的利率，以調節全行系統內資金的流量和流向。各省級分行自主制定轄內調撥資金利率并根據人民銀行和建設銀行總行規定的幅度，對流動資金貸款有一定的利率浮動權。 第三章　信貸資金的分級經營 　　第十三條　信貸資金實行總行統一調度和管理下的分級經營。各級行在服從上級行統一調度以后所余的信貸資金，屬于自主營運的資金，由各級行在上級行規定的職責范圍內自主經營。 　　第十四條　總行負責劃分總、分行經營信貸資金的權限和范圍，各分行可根據本地區情況，決定所屬各行經營信貸資金的權限和范圍。 　　第十五條　總行經營的資金主要有： 　　１．建設銀行資本金。 　　２．人民銀行借款。包括總行向人民銀行的信用借款、抵押借款和再貼現等。 　　３．總行直接吸收的存款。 　　４．各分行上繳的二級存款準備金。二級存款準備金按上年末存款余額或當年新增存款計劃的一定比例按月解繳和調整，上繳比例視各年情況分別確定。 　　５．總行供應各分行資金到期收回部分。 　　６．為了保證系統內正常支付，必要時，總行可以運用經濟辦法調度各分行超過規定備付率比例的資金。 　　第十六條　總行經營的資金主要用于： 　　１．保證全行系統的正常支付，包括存款的提取、同業清算、系統內匯劃款的支付等。 　　２．對國家計劃內大中型商業性固定資產貸款項目，安排部分計劃內借款資金。 　　３．總行直接經辦的貸款。 　　４．按國家規定進行的資本投資。 　　第十七條　省級分行是全系統資金管理與調度的中間環節和省轄資金管理與調度中心，其主要責任是按總行要求編制本轄的信貸收支計劃和信貸資金營運計劃，并根據總行下達的信貸收支計劃和資金營運計劃籌措與平衡本轄資金，下達和考核所轄行的貸款限額和資產負債管理比例，負責本轄內信貸資金的管理調度工作，保證所轄行正常支付，保障本轄信貸資金的總量平衡、結構均衡與有效經營。　 　　第十八條　各行在繳足準備金，完成上級行下達的資金上交和購買債券任務，留足轄內備付金的前提下，根據總行確定的貸款投向和貸款結構調整的政策及重點，自主決策權限內貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔風險責任及損失補償。 　　第十九條　各行如因存款下滑，發生大額支付等原因出現臨時支付困難，首先應通過轄內調劑和同業頭寸拆借解決，確實無力解決時，可向總行申請調劑資金或臨時借款。 　　第二十條　總、分行之間的資金占用分為計劃內占用和超計劃占用，實行按不同利率有償占用。對超計劃占用資金視期限長短和額度大小實行加、罰息制度。 第四章　信貸資金的比例控制 　　第二十一條　總行對各分行的資產負債比例管理實行“總量控制，分別核定，按季考核，適時調節”的原則。各分行的貸款限額和資產負債比例管理指標先由分行自行測算并上報總行，經總行審查、平衡、核定后分別下達。總行核定下達各分行的貸款限額和資產負債比例，各分行必須嚴格執行。 　　第二十二條　資產負債比例管理的指標，主要從信貸資金安全性、流動性、盈利性三方面設置，各分行可根據有關規定和需要適當增設系統內自律指標和輔助性指標。 　　第二十三條　資產負債比例管理指標實行按資金計劃部門和各業務部門分工協作、“雙線管理”的辦法，即總行資金計劃部在對分行統一下達和考核資產負債比例管理監控指標的同時，按總行各業務部門歸口管理的業務范圍，將有關指標分解到總行各業務部門，總行各業務部門再對口分解下達到省級分行部門并負責對這些指標的具體管理和監控、考核，并向資金計劃部門反饋信息。 　　第二十四條　總行對各分行的考核，除存貸比例指標按月考核外，其余指標均按委考核。各分行每月末應向總行報送當月存貸款比例指標執行情況和預測下月變化情況；季度終了，應在規定期限內向總行報送當季有關資產負債比例監控指標執行情況的分析材料。總行視各行總量控制、比例管理執行情況進行必要調節。必要時可以對比例管理失當的分行采取貸款限額管理的辦法。 第五章　信貸資金的分類管理 　　第二十五條　存、貸款資金管理。按照本辦法第二、三、四章的有關條款及總行制訂的有關存、貸款管理的其他辦法和規定執行。 　　第二十六條　資本金的管理。建設銀行的資本金（包括外匯資本金）由總行統一注冊，集中管理。資本金投資權集中在總行，各分支行沒有投資權。總行可視業務需要對各分行撥付必要的營運資本金。資本金管理辦法和有關資本金投資的具體規定由總行統一制訂。 　　總行應按人民銀行規定的資本充足率保持全行資本金的正常穩定增長。 　　法定盈余公積金與公益金，由總行按照《金融保險企業財務制度》的規定，核定各分行的提取比率，統籌安排使用。 　　第二十七條　匯差資金的管理。匯差資金包括聯行匯差和匯出匯款資金。匯差資金實行分級管理，逐級清算的原則。全行匯差資金由總行清算，省轄匯差資金由省級分行清算。各級行應該上劃的匯差資金必須及時足額上劃，不得超占匯差資金，更不得占用匯差資金發放貸款，對超占匯差資金的分行，總行分別情況采取以下措施： 　　１．限期上劃資金，若在規定的期限內未能上劃，將超占匯差資金轉入臨時借款戶，視占用時間長短，實行分檔次加罰息制度。 　　２．對超占匯差資金達到一定數額的行，調減其存貸比例、拆出資金比例或停止其拆出資金。 　　３．對嚴重超占匯差資金的行，要限制其全國聯行匯款業務，通報全國，并追究有關人員的經濟責任和行政責任。 　　第二十八條　房地產信貸資金的管理。按照人民銀行的要求，房地產信貸部自營性住房信貸業務要納入主管行的信貸收支計劃，并實行比例管理，單獨考核。住房信貸資金必須自求平衡，不得使用拆借資金和其他借款發放住房貸款。其信貸資金管理辦法由總行另行制定。 　　第二十九條　委托貸款資金的管理。代理國家開發銀行等委托貸款資金，實行先存（撥）后用，存（撥）大于支，互不占用的原則。各級行均不得擠占、挪用委托貸款資金，也不得用其他資金為委托貸款項目墊款。國家開發銀行等委托貸款資金的具體管理辦法另行制定下達。 　　第三十條　外匯結、售匯人民幣周轉金的管理。開展外匯業務的各分行，必須按總行規定的比例保持一定數量的外匯結、售匯人民幣周轉金。結售匯所需的人民幣周轉金以及各行國際業務部門辦理的人民幣存貸款業務都要納入各行的人民幣資金營運計劃和信貸計劃，與其他資金一起統一安排，統籌調度。要積極創造條件，逐步建立外匯資金與人民幣資金統一調度，配套營運，綜合平衡的資金管理機制。 　　第三十一條　現金管理。現金管理包括各行業務庫現金管理和自身財務庫存現金管理，兩者必須嚴格分開，并不得超過人民銀行核定的最高限額。各行必須建立大額現金支出登記臺帳，對開戶單位的現金活動進行經常監督、檢查。 　　第三十二條　其他資金管理。各行對在業務經營過程中發生的往來資金、結算資金以及用信貸資金墊付的應收應付款項，應嚴格限定范圍、額度、用途等并限期及時收回，并在信貸資金營運中及時監測、分析資金占用狀況、數量、損益等，采取切實有效措施減少不合理占用。 第六章　信貸資金的融通 　　第三十三條　各級行在分級經營過程中應保持資金來源與運用的協調平衡。如出現短期的資金不平衡，可以通過貨幣市場與其他金融機構進行短期融資，調劑資金余缺。同業之間的短期融資要堅持先系統內后系統外的原則。 　　第三十四條　融通資金的方式主要有： 　　１．同業頭寸拆借； 　　２．同業短期拆借； 　　３．商業票據的貼現和轉貼現； 　　４．證券買賣、證券回購和抵押借款； 　　５．其他經人民銀行批準的融資方式。 　　第三十五條　同業拆借、融通資金必須執行人民銀行的統一規定。同業頭寸拆借的期限在七天（含七天）以內。同業短期拆借的期限在七天以上、四個月（含四個月）以內。 　　第三十六條　同業拆借實行比例管理。總行對省級分行核定同業拆入、同業拆出資金比例，各省級分行同業拆借資金額度必須嚴格控制在總行核定的比例之內。其中七天以內的同業頭寸拆借可由參加同城票據交換的行開展；七天以上四個月以內的同業短期拆借要通過人民銀行批準成立的融資中心辦理。 　　各分行經人民銀行批準成立的融資中心，要在總行統一管理下，在人民銀行許可的范圍內辦理系統內外的短期資金融通業務。 　　第三十七條　商業票據貼現和轉貼現可根據人民銀行有關規定視市場情況自主參與，靈活調劑資金余缺。 　　第三十八條　證券回購業務中的回購方應有真實、足額的有價證券并向對方辦理交割或者由對方封存。證券回購的期限、交易對象與同業拆措相同。 　　第三十九條　適應中央銀行分開市場操作改革試點的進展情況，各省分行要積極創造條件逐步將買賣國債作為各行調劑頭寸和調整資產結構的手段之一。 第七章　統計、稽審制度 　　第四十條　建設銀行信貸資金統計報告制度由總行統一制定，各分行要按照總行的要求準確、完整、及時地編制報表，并按規定報送總行。分行可根據自身實際情況和管理的需要，本著精簡、適用、可行的原則，適當補充統計報表。 　　第四十一條　各行要加強信貸計劃執行情況分析、資產負債比例管理情況分析、財務效益情況分析、現金管理執行情況分析等，及時將信貸資金管理過程中出現的情況和問題反映給上級行和行內有關部門，采取措施解決存在的問題。 　　第四十二條　各行要健全和完善稽核審計制度，以國家的法律、法規為準繩，以會計、統計資料為依據，對全行信貸資金的安全性、流動性、盈利性等進行稽核審計，對全行資產負債比例管理和風險管理進行稽核審計，促進全行經營管理水平和經濟效益的不斷提高。 第八章　信貸資金的內部管理 　　第四十三條　信貸資金管理是一項全行性的工作，行內各業務部門要分工協作，密切配合，保證本行信貸資金管理目標的實現。 　　第四十四條　資金計劃部門是信貸資金管理的綜合部門，主要負責本行信貸資金收支計劃和信貸資金營運計劃的編制、分配、下達、調整、檢查和考核；負責在轄內統一調度資金，保持信貸資金的平衡；負責資本金的管理及利率管理等。 　　第四十五條　籌資部門會同有關部門負責制定本行的籌資計劃，組織全行各部門大力吸收存款，按有關規定開展證券業務，不斷拓寬籌資渠道，增加負債品種，保持信貸資金來源的穩定增長。 　　第四十六條　貸款管理部門（包括項目評審部門、信貸部門、建經部門）是實施貸款風險管理的職能部門，負責貸款項目的評估審查、貸款資金的發放、管理、本息回收、貸款執行分析和考核。各行在貸款上要實行審貸分離、集體決策制度。要嚴格執行國家的信貸政策，加強貸款管理，提高貸款資產質量。 　　第四十七條　財會部門要在真實反映全行資產負債情況的基礎上加強財務、會計監督，堅持和完善以資金、成本、利潤等指標為主要內容的財務分析考核制度，要及時將財務方面的信息反饋到有關部門，促進各部門及時調整經營戰略和加強管理，實現利潤最大化。 　　第四十八條　稽核審計部門負責組織對本行各項信貸業務的稽核審計工作，加強對資產負債比例管理的常規審計、專項審計等內部審計工作，逐步推行信貸資產的風險監督。 第九章　附則 　　第四十九條　各分行可依據本辦法制定實施細則，并報總行備案。 　　第五十條　本辦法的解釋、修改權屬中國人民建設銀行總行。 　　第五十一條　本辦法自下發之日起實施。 　　第五十二條　總行和各行以前制定的辦法與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。 附件三： 　　　　　　　　　　　　　　中國人民建設銀行 　　　　　　　　　　　資產負債比例管理暫行實施辦法 第一章　總則 　　第一條　根據中國人民銀行《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》的有關規定，結合建設銀行的實際情況，特制定本暫行實施辦法（以下簡稱本辦法）。 　　第二條　建設銀行實行資產負債比例管理要根據商業銀行自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的原則，加強對全行信貸資金的統一、科學、規范管理，防范和減少信貸資產風險，提高資產負債的安全性、流動性和盈利性。 　　第三條　本辦法適用于建設銀行經營管理的人民幣資產和負債業務，外幣業務的資產負債比例管理辦法另行制定。 第二章　監控指標 　　第四條　建設銀行資產負債比例管理暫行監控指標如下： 　　一、資本充足率。全行自有資本總額與加權風險資產總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％，附屬資本不得超過核心資本的１００％。 　　二、存貸款比例。全行各項貸款（不包括委托、代理業務的貸款，下同）增加額與各項存款（不包括財政性存款，下同），增加額之比不超過７５％。各分行（指省級分行和計劃單列市分行，下同）的具體比例由總行分別核定下達。 　　三、中長期貸款比例。全行一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過１２０％。 　　四、資產流動性比例。各行流動性資產和各項流動性負債的比例不得低于２５％。 　　五、備付金比例。在人民銀行備付金存款和庫存現金與各項存款之比為５－７％。各行庫存現金與各項存款之比不得超過１．５％。 　　六、單個貸款比例： 　　（一）全行對同一借款客戶的貸款總額與建設銀行資本總額的比例不得超過１５％。 　　（二）全行對最大十家客戶發放的貸款總額不得超過建設銀行資本總額的５０％。 　　（三）各行對單個項目一年期以上（含一年期）的貸款總額與該項目投資總額的比例一般不得超過５０％，必須超過或已經超過的，要上報總行備案。 　　（四）各行對所轄地區內最大十家客戶的貸款總額與總行核定分行貸款總額之比不得超過５０％，必須超過或已經超過的，要上報總行備案。 　　七、拆借資金比例。各行拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯行占款）余額之比不得超過８％。 　　八、貸款質量指標。各行用信貸資金發放的各項貸款余額中，逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比分別不得超過８％、３％、１％。 　　九、信用貸款比例。各行新增貸款總額中的信用貸款比例不得超過２０％，經濟擔保貸款和抵押貸款的比例不得低于８０％。 　　十、資金損失比例。在辦理各項業務中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳以及財產損失經保險公司賠償后的差額部分等稱為資金損失。各行各項資金損失必須經有權部門核批后方可入帳。全部資金損失與全部資產的比例最高不得超過萬分之五。 　　十一、負債成本比例。各行各項成本與負債總額之比不得高于８％。 　　十二、資產盈利比例。各行在營業年度內的利潤與同期信貸資產總額之比不得低于１％。 　　十三、實收利息比例。各項貸款實收利息余額與各項貸款應收利息之和的比例不得低于８５％。 　　十四、資本回報比例。各行在營業年度內實現的利潤與營運資本余額之比不得低于１０％。 　　第五條　上述各項指標中，資本充足率和單個貸款比例中的（一）、（二）兩項比例只考核總行。其余指標適用于各行。 　　第六條　各項指標的計算一律按照總行統一規定的計算公式和指標科目歸屬執行，各行不得自行更改計算方法和口徑。 第三章　管理與考核 　　第七條　建設銀行資產負債比例管理實行統一領導、分級管理，總行負責對分行實施管理和考核，分行負責對所轄分支機構實施管理與考核。 　　第八條　各分行要根據本辦法的要求，按年向總行編報下年度分季的信貸收支計劃、資金營運計劃、財務經營計劃及資產負債比例管理自律指標計劃等，經總行批準后執行。 　　第九條　總行對各分行實行資產負債比例管理堅持“總量控制、分別核定、按季考核、適時調節”的原則，其中對存貸款比例實行按月考核，資本回報比例實行按季監測、年末考核。 　　第十條　在執行過程中，總行可依據國家一定時期的有關規定，對核定分行的各項比例進行適當調整。必要時可對有關分行增設臨時或特別比例指標。各分行在不違反人民銀行和總行規定的原則下，可根據需要增設一些監測自律指標，并報總行備案。 　　第十一條　嚴格執行統計報告制度。總行根據資產負債比例管理的要求，制定全面反映資產負債比例管理執行情況的統計報表，各分行必須按照國家規定和總行統計報表的要求執行，做到數字準確、情況真實、分析透徹、上報及時。 　　第十二條　各分行要定期對本系統資產負債比例管理情況進行分析考核，并按有關指標的考核要求，于月末十日內或季末二十日內寫出資產負債比例管理指標執行情況分析報告，上報總行，抄送同級人民銀行。 第四章　組織分工 　　第十三條　總行和各分行要成立資產負債管理委員會，由行長任主任，主管資金計劃的副行長任副主任，資金計劃、信貸、項目評審、建經、財會、籌資、稽核審計等部門負責人參加，負責研究、制定有關管理制度，定期分析、考核資產負債比例管理監控指標的執行情況，提出改進資產負債比例和風險管理的措施。各分行資產負債管理委員會作為實施和監管單位，要切實向總行資產負債管理委員會負責。 　　第十四條　資產負債管理是全行加強經營管理的一項綜合性工作，全行各職能部門既要明確分工，又要相互協作。 　　第十五條　資金計劃部門為資產負債比例管理的綜合部門，根據資產負債管理委員會的決定和各職能部門反映的情況，負責調查研究，擬定辦法；核定比例，適時調整；組織實施，反映聯系等工作，并具體負責對資本充足率、存貸款比例、資產流動性比例、備付金比例、拆借資金比例等指標的經常性管理和考核。 　　第十六條　貸款管理部門（包括信貸、項目評審、建經等部門）是實施資產質量和貸款風險管理的職能部門，要嚴格執行國家信貸政策，加強信貸管理，實行審貸分離、集體審批制度，對有問題的貸款要及時調查、分析、處理，制訂符合商業銀行貸款原則的貸款管理制度，對資產負債比例管理中的資產安全性指標進行監督、考核，防范和減少貸款風險，努力提高貸款資產質量。具體負責中長期貸款比例、單個貸款比例、貸款質量指標、信用貸款比例等指標的經常性管理、考核工作，協助資金計劃部門做好存貸款比例的監控、管理工作。并將考核管理情況定期提送資金計劃部門。 　　第十七條　財會部門要堅持和完善以資金、成本、利潤等指標為主要內容的財務分析制度，具體負責對資產負債比例管理中的盈利性指標（資金損失比例、負債成本比例、資產盈利比例、應收利息比例、資本回報比例）的經常性管理并對執行情況進行考核或修訂，并將考核、修訂情況定期提送資金計劃部門。 　　第十八條　籌資部門側重于對負債的管理，在組織增加存款的同時，要加強對各種負債的風險和成本的分析，拓展負債品種，合理配置與資產結構（期限）相適應的負債結構（期限），協助有關部門做好存貸款比例、中長期貸款比例、負債成本比例等指標的管理、考核工作，促進負債結構和期限構成的優化。 　　第十九條　稽核審計部門具體負責對信貸資產負債風險的監督和稽核、審計工作，協助貸款管理部門做好貸款質量指標、信用貸款比例等指標監督管理工作，對各行呆滯，呆帳貸款的認定、催收情況和防范措施進行定期審核評價，并將稽核審計情況定期提送資金計劃部門。 第五章　調控與獎罰 　　第二十條　總行對資產負債比例管理建立必要的調控獎罰制度，可以根據各行執行情況適時調整監控指標并采取獎罰措施。對按照本辦法要求，各項比例指標執行較好的分行，可適當增加貸款限額和調整比例予以獎勵；對違反本辦法的行為，總行將視情節給予必要的處罰，包括： 　　（一）警告； 　　（二）通報； 　　（三）罰款； 　　（四）要求限期調整資產負債結構； 　　（五）限制有關業務的開展； 　　（六）追究有關分行領導和當事人的行政責任。 　　以上處罰可以并用。 　　第二十一條　總行對分行資產負債比例管理進行定期檢查與考核。對連續兩個季度不能達到總行規定要求、超過核定比例發放貸款或存款不穩定的分行，總行可以酌情停止其實行資產負債比例管理或直接下達貸款限額進行控制。 　　第二十二條　對弄虛作假改變資產種類以縮小風險程度或擅自修改會計、統計數字的行為，視作隱瞞資產風險情況，按有關規定給予處罰。 　　第二十三條　對于不能按期上報資產負債比例管理執行情況分析報告和統計報表的，要給以通報批評，被連續兩次通報批評的，將加重處罰。 第六章　附則 　　第二十四條　本辦法報人民銀行總行批準后與建設銀行信貸資金管理辦法配套實施。 　　第二十五條　建設銀行原有規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。 　　第二十六條　本辦法的修改、解釋權屬中國人民銀行建設銀行總行。