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中國農業銀行匯差資金管理辦法

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-01 · 8636人看過

（中國農業銀行　1997年5月6日）第一章　總則　　第一條　為進一步加強匯差資金管理，保證匯差資金及時、足額清算，提高資金運用效率，根據中國人民銀行有關規定，制定本辦法。　　第二條　匯差資金是指全國聯行業務經辦行委托聯行或代理聯行收、付款項形成的占用他行資金與他行占用資金之間的差額。　　第三條　匯差資金實行“統一管理，分工負責，逐級清算，及時調撥”的管理原則。　　“統一管理”是指把匯差資金納入全行資金管理體系由資金計劃部門進行統一調度。　　“分工負責”是指聯行匯差的會計核算和資金調撥分別由會計部門和資金計劃部門負責。　　“逐級清算”是指聯行匯差資金分別由各級管轄行負責向下一級清算。　　“及時調撥”是指按本辦法規定時間及時將匯差資金實撥到位。第二章　匯差資金的調撥管理　　第四條　全國聯行匯差和省轄聯行匯差的資金調撥權、清算權屬總、分行。總、分行統一制定的有關規定，各通匯行及其管轄行必須遵照執行。　　第五條　各級行資金計劃部門負責匯差資金的調撥。　　第六條　省、地（市）、縣行必須在上級行開設電子匯兌匯差存放專戶，專戶余額不允許透支。應付匯差行的存款不足以清算匯差時，要及時通過人民銀行實匯資金補足；應收匯差行提出請領匯差時，上級行要及時劃撥資金。　　第七條　應收匯差長期保持一定額度，分行可根據具體情況，在完成總行歸還借款計劃后，可轉為約期上存資金或提前歸還借款。　　第八條　電子聯行匯差當日反映，當日清算。第三章　匯差資金的會計核算　　第九條　各級行會計部門負責聯行匯差的會計核算工作。　　第十條　各級行統一應用農業銀行電子匯兌系統，各級行電子匯兌中心于每個工作日的規定時間內負責軋計、打印或傳輸匯差計算表。該表按規定時間送會計部門進行匯差清算的賬務處理，任何部門或個人均不得隨意更改。　　第十一條　全國電子匯兌和分轄電子匯兌匯差統一由上級行主動軋計，并負責向下一級行進行清算。電子匯兌匯差為當日“電子匯兌往來——往賬戶”、“電子匯兌往來——來賬戶”、“全國聯行匯出匯款”三個科目借貸方發生額軋計后的差額。余額在借方為應收匯差，余額在貸方為應付匯差。　　第十二條　各管轄行會計部門必須按月向所轄各行會計部門發送匯差清算賬戶對賬單進行對賬。各級行收到管轄行發來的對賬單后，要及時勾對，并于10日內將對賬信息反饋管轄行。　　第十三條　每年2、5、8、11月末，由管轄行會計部門按總行規定利率為下級行計算聯行匯差（存放款項）利息。第四章　附則　　第十四條　本辦法由總行負責修訂和解釋；本辦法發布后，以前的文件規定如有與此相抵觸的地方，以本辦法為準。　　第十五條　本辦法自發布之日起執行。

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