（１９９８年１２月３０日　中銀業〔１９９８〕７３１號） 各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行： 　　為加強對中國銀行國際保理業務的管理，規范中國銀行國際保理業務的操作，總行在征求了部分分行的意見后制定了《中國銀行國際保理業務管理辦法》及《中國銀行國際保理業務操作規程（試行）》，現發送你行，并就有關問題說明如下： 　　一、關于國際保理業務的會計核算手續 　　由于中國銀行目前的國際保理業務量不大，總行尚未就國際保理業務設置專門的會計核算手續。在過渡時期有關會計核算問題暫做如下規定： 　　（一）出口保理業務暫使用有關出口遠期托收業務的會計科目核算； 　　（二）出口保理融資暫使用有關遠期出口押匯業務的會計科目核算； 　　（三）進口保理業務暫使用有關進口遠期代收業務的會計科目核算。 　　二、關于《出口保理協議》統一文本 　　由于近期國際保理業務的有關規則出現了一些調整變化，總行正在組織制定統一的《出口保理協議》文本，近期將下發各行使用。過渡時期請各行在業務中繼續沿用原有的《出口保理協議》文本。 　　請各行將執行中遇到的問題及時報總行結算業務部保理處。 附一：　　　　　　中國銀行國際保理業務管理辦法 　　 　　為加強對中國銀行國際保理業務的管理，促進其健康有序的發展，依照國家有關政策法令、總行有關規章制度以及相關國際慣例，特制定本辦法。 總則 　 　　第一條　中國銀行的國際保理業務采取總行授權制。總行應公布并不定期地調整轄內有權受理國際保理業務分行（下稱“被授權分行”）名單。被授權分行可以在總行規定的權限內向下屬機構實行轉授權。 　　第二條　中國銀行的國際保理業務實行授權有限原則。總行應核定并公布各被授權分行的國際保理業務權限（包括出口保理項下為單一客戶提供融資的單筆權限和進口保理項下對外一次性核準信用額度限額），原則上應每年調整一次。被授權分行的超權限業務須在報請總行批準后方能辦理。 　　第三條　中國銀行的國際保理業務采取“分散受理業務，集中統一對外”的作業模式。由國內的被授權分行受理當地客戶出口保理項下的業務申請和進口保理項下國外保理商的信用額度申請，由總行統一負責內外聯絡。 　　第四條　在中國銀行辦理國際保理業務的國內客戶應具有進出口貿易經營權。在首次受理業務前，中國銀行應就此對客戶進行資格審查。資格審查通過核驗政府部門的批文執照等文件方式進行。 　　第五條　在中國銀行辦理國際保理業務的客戶原則上應為已納入中國銀行統一授信管理的公司企業。對單一客戶出口保理項下應收賬款的融資及進口保理項下核定的信用額度均應在本行為該客戶核定的授信限額內統籌調劑。 　　第六條　中國銀行辦理的國際保理業務原則上僅適用于以承兌交單（Ｄ／Ａ）或賒銷（Ｏ／Ａ）為付款方式，付款期限原則上不超過９０天最長不超過１８０天的國際貨物買賣交易。 　　第七條　中國銀行國際保理業務應遵守總行統一制定的《中國銀行國際保理業務操作規程》，使用統一的業務協議文本和標準化聯絡文件格式。 　 業務分工 　　第八條　總行責成結算業務部負責全轄國際保理業務的管理和監督、業務人員的培訓、通過保理電子數據交換系統與國外保理商進行日常業務聯絡、出口保理項下收匯的劃轉和傭金的支付、對國外保理商的風險控制管理及與ＦＣＩ的往來等。 　　第九條　被授權分行應指定本行負責辦理國際貿易結算業務的部門作為國際保理業務的承辦部門，具體負責以下工作： 　　１．組織開發所轄地區的國際保理業務市場，并根據本辦法所確定的原則精神結合轄區的實際情況制定轄內分／支行國際保理業務分工管理和業務銜接辦法； 　　２．在出口保理業務中與客戶簽署《出口保理業務協議》，并根據協議，為客戶提供資信調查、應收賬款的融資、賬戶管理、催收到期款項等服務； 　　３．在進口保理業務中接受國外保理商的委托，會同本行的授信管理部門對客戶進行資信調查，確定是否核準信用額度及核準額度的金額，并密切關注進口商的資信變動情況，敦促其按期付款； 　　４．通過總行的保理電子數據交換系統處理與國外保理商的日常業務聯絡； 　　５．協助客戶解決國際保理業務中的糾紛問題； 　　６．處理國際保理業務的日常會計賬務等。 　 業務聯絡 　　第十條　總行結算業務部保理處（下稱總行保理處）通過保理業務電子數據系統（ＥＤＩＦＡＣＴＯＲＩＮＧ）統一負責中國銀行系統與國外保理商的業務聯絡。國外保理商與國內被授權分行間的日常業務往來信息均統一由總行保理處負責處理及轉遞，但本辦法第十五條規定的情形除外。 　　第十一條　總行保理處對從國外保理商處收到的信息應根據其內容及時做出相應處理。對于通過保理電子數據交換系統或其他途徑收到并需轉遞有關分行的文件，原則上應于一個工作日內轉遞給有關分行。轉遞國外保理商發來的有關業務信息可使用傳真發送，其中較重要業務文件（包括信用額度的批準和取消等）應由經辦和復核人員雙簽并加蓋業務專用章后發送。一般文件由經辦人員單簽并加蓋業務專用章后發送。 　　第十二條　被授權分行向國外保理商發送的業務文件均應按總行提供的格式填寫，由經辦復核人員簽字并加蓋業務專用章后傳真至總行保理處。總行保理處在收到文件并經核查表面無誤后，正常情況下應于一個工作日內發送給相關的國外保理商。 　　對于保理電子數據交換系統報文除第１１、１４、２１、３２、３３、３４、３５、３６號外，總行保理處在對外發送后應將報文打印出來，由經辦人員單簽并蓋章后傳真至有關分行作為確認。 　　第十三條　被授權分行應對傳遞至總行有關業務文件的準確性、完整性、有效性負責。由于被授權分行所傳遞文件不準確或不完整而造成總行保理處對外聯絡的延誤，由分行負責，但總行保理處對能夠發現的不完整或不清楚之處負有及時向有關分行查詢的責任。 　　第十四條　總行保理處負責對被授權分行國際保理業務中涉及的出口商或進口商統一編制號碼，并及時通知國外保理商和有關分行。有關分行在以后的業務中涉及該出口商或進口商時，均應使用此號碼。 　　第十五條　在某些特殊的情況（如與國外保理商發生爭議）下，有關分行在經總行授權后可直接與國外保理商聯絡，但此聯絡僅限于該案，其他的業務聯絡仍須通過總行進行。 　 出口保理業務 　　第十六條　申請在中國銀行辦理出口保理業務的客戶，原則上應為已納入中國銀行統一授信管理的客戶，但無須中國銀行提供融資的客戶不在此限。 　　第十七條　敘作出口保理業務應保證有真實的貿易背景。在出口商向中國銀行辦理應收賬款轉讓時，出口商須按《出口保理協議》向中國銀行提交規定的債權轉讓單據，其中包括商業發票、貨運單據正本復印件和對外銷售合同復印件。 　　第十八條　被授權分行可以自行選擇進口保理商，但對某一特定進口保理商的去委業務不得超出本辦法第二十七條規定的由總行為該保理商核定的信用風險承擔限額。 　　第十九條　根據出口企業的申請，中國銀行可以憑該企業在中國銀行出口保理項下的受核準的應收賬款向出口企業提供融資便利，但融資余額不得超過已核準應收賬款余額的８０％。 　　第二十條　總行保理處在收到出口保理項下國外的付款頭寸后，應于一個工作日內以電劃方式劃轉有關分行，由有關分行辦理有關收息／扣費／入賬手續，并按規定辦理國際收支申報。 進口保理業務 　　第二十一條　中國銀行原則上只接受國外保理商同意中國銀行可以直接與進口商聯絡的進口保理業務申請。對國外保理商禁止中國銀行可與進口商直接聯絡的信用額度申請，中國銀行原則上不給予任何核準。 　　第二十二條　在中國銀行敘作進口保理業務的國內客戶原則上應是已納入中國銀行統一授信管理的公司企業。對未納入統一授信管理的客戶，如其系中國銀行爭取的對象，資信良好，承辦部門應向本行授信管理部門提出專項授信申請，并根據其批復確定是否核準信用額度。 　　第二十三條　中國銀行在進口保理業務中應嚴格遵守國家有關售／付匯和國際收支申報的規定。 　　第二十四條　中國銀行在進口保理項下不受理國內進口商的融資申請。但若發生中國銀行被迫實行擔保付款的情況，被授權分行須在報請總行批準后方能辦理。 　　第二十五條　進口保理項下的付款或擔保付款應由被授權分行直接對外辦理。被授權分行在對外付款后應通過總行向國外保理商填發報文１７“Ｐａｙ－ｍｅｎｔ”，填發該報文應限于對外付款日后兩個工作日內，并隨附對外付款憑證復印件。 　 國外保理商的風險控制 　　第二十六條　總行應根據國外保理商的資信狀況對其分別核定一個信用風險承擔限額。當中國銀行對某保理商的去委業務超過核定額度時，中國銀行將暫停向該保理商去委新的業務，直至其去委業務量低于核定的風險承擔限額。 　 會計核算 　　第二十七條　被授權分行應嚴格按照總行統一制定并下發的《中國銀行國際保理業務會計核算手續》進行國際保理業務的會計賬務處理。 　 收息與收費 　　第二十八條　出口保理項下的融資執行中國銀行同期公布的遠期出口押匯利率按實際占用天數計收外幣利息，于還款日一并算收。 　　第二十九條　進口保理項下發生的擔保付款按中國銀行同期公布的進口押匯利率計算利息并按規定加收罰息。 　　第三十條　中國銀行進口保理業務的收費包括承擔信用風險的統一費率（按發票金額在０．５％～０．８％幅度內掌握）和每張發票／貸項清單的處理費（按每筆等值１０美元掌握）。進口保理業務收費原則上由被授權分行在對外付匯時逐筆扣收。 　　第三十一條　中國銀行出口保理業務的收費由被授權分行在考慮自身承擔風險程度、業務成本大小及國外進口保理商收費標準的基礎上確定加成比例（在０．２％～０．４％幅度內掌握）。但在出口商已委托中國銀行向國外保理商申請信用額度并獲得核準，卻未在規定的期限內裝運約定的貨物的情況下，中國銀行可視情況決定額外收取資信調查費。資信調查費按８００～１０００元人民幣／每筆計收。 　　出口保理業務收費原則上由被授權分行在辦理結匯時逐筆扣收。若扣費時還要代進口保理商收取費用，則被授權分行應在扣費時一并扣收并上劃總行，由總行統一對外支付。 　 統計 　　第三十二條　被授權分行應按季向總行報送中國銀行國際保理業務統計季報表。統計貨幣使用美元，單位為萬美元。其他幣種應按統計截止日國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元內部統一折算率折算成美元進行統計。統計表中各欄目均應填制完整、清晰，保證數據真實準確，并于每季末后七日內以最快捷方式發送總行結算業務部。 　 報告制度 　　第三十三條　為使總行及時了解全系統國際保理業務情況，不斷完善國際保理業務的管理工作以及為開展業務提供更多信息，中國銀行實行國際保理業務報告制度。被授權分行應每半年向總行上報一份國際保理業務報告。報告至少應包括以下內容： 　　１．業務情況（包括出口保理業務出單、收匯及融資情況等；進口保理業務額度核準情況，對外付匯及中國銀行擔保付款情況等）； 　　２．糾紛的發生及處理情況； 　　３．業務管理及操作中存在的其他問題； 　　４．對今后工作的設想、建議和要求等。 　 附則 　　第三十四條　各被授權分行可根據本辦法確定的原則精神制定具體的實施細則。 　　第三十五條　本辦法由總行結算業務部負責解釋、修改。 　　第三十六條　本辦法自１９９９年２月１日起執行。 　　附二：中國銀行國際保理業務操作規程（試行）（略）