注：本篇法規(guī)已被《中國農(nóng)業(yè)銀行（人民幣）資金營運(yùn)計(jì)劃管理辦法》（發(fā)布日期：2000年4月24日　實(shí)施日期：2000年4月24日）廢止 中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā) 　《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計(jì)劃管理暫行辦法》的通知 　（1999年4月20日　農(nóng)銀函［1999］291號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計(jì)劃管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附：　　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計(jì)劃管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為全面建立農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理機(jī)制，提高資金使用的效益性、安全性和流動(dòng)性，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理制度》，制定本辦法。 　　第二條　資金營運(yùn)計(jì)劃管理是指根據(jù)全行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃管理的要求，通過編制下達(dá)資金營運(yùn)計(jì)劃，運(yùn)用系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度手段，對(duì)全行資金總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)調(diào)節(jié)和量化控制，保證存款支付和信貸收支計(jì)劃的順利實(shí)施，減少不合理資金占用，提高資金使用效益；同時(shí)監(jiān)測計(jì)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債總量平衡及結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)分行及以下各級(jí)機(jī)構(gòu)的資金營運(yùn)活動(dòng)。 　　第三條　資金營運(yùn)計(jì)劃管理遵循以下原則： 　　（一）全面性。指資金營運(yùn)計(jì)劃管理范圍涵蓋轄內(nèi)全部本外幣資金。即遵循商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，管理本外幣資金來源與運(yùn)用的所有項(xiàng)目活動(dòng)，防止擠占信貸資金和違規(guī)經(jīng)營行為發(fā)生。 　　（二）約束性。指資金營運(yùn)計(jì)劃是總行實(shí)施信貸資源配置、指導(dǎo)分行資金營運(yùn)活動(dòng)過程的一項(xiàng)操作性計(jì)劃。總行編制下達(dá)資金營運(yùn)計(jì)劃，以約束分行資金營運(yùn)行為；通過運(yùn)用資金調(diào)度手段引導(dǎo)分行資金的優(yōu)化配置，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 　　（三）聯(lián)動(dòng)性。指資金營運(yùn)計(jì)劃是正確處理資金來源和運(yùn)用多種資金流相互聯(lián)動(dòng)關(guān)系的計(jì)劃。通過計(jì)劃的方式理順信貸收支和財(cái)務(wù)收支的資金關(guān)系，把業(yè)務(wù)經(jīng)營的資金配置行為和內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)間的資金擺布、調(diào)度行為統(tǒng)一起來，從而達(dá)到配合業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃控制和引導(dǎo)分行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的效果。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，總行營業(yè)部。 第二章　資金營運(yùn)計(jì)劃管理內(nèi)容 　　第五條　資金營運(yùn)計(jì)劃管理的內(nèi)容由資金來源方和資金運(yùn)用方組成。 　　第六條　資金來源內(nèi)容包括： 　　（一）各項(xiàng)存款 　　（二）借入資金 　　1.向總行借款 　　2.向人行借款 　　3.分行間調(diào)入 　　4.同業(yè)拆入 　　（三）同業(yè)存放 　　（四）財(cái)務(wù)資金 　　1.應(yīng)付利息 　　2.當(dāng)年結(jié)益 　　3.應(yīng)付及暫收款 　　4.長期借款 　　5.各項(xiàng)準(zhǔn)備 　　（五）撥入營運(yùn)資金 　　（六）其他資金來源 　　第七條　資金運(yùn)用內(nèi)容包括： 　　（一）各項(xiàng)貸款 　　（二）投資 　　（三）備付資金 　　1.繳存準(zhǔn)備金 　　2.留存準(zhǔn)備金 　　3.存放電子匯兌匯差款項(xiàng) 　　（四）調(diào)出資金 　　1.上存總行資金 　　2.分行間調(diào)出 　　3.拆放同業(yè) 　　（五）存放同業(yè) 　　（六）外匯占款 　　（七）系統(tǒng)內(nèi)往來（軋差） 　　（八）非生息資金 　　1.現(xiàn)金 　　2.固定資產(chǎn)凈值 　　3.在建工程 　　4.應(yīng)收利息 　　5.其他應(yīng)收及預(yù)付款 　　6.無形資產(chǎn) 　　7.遞延資產(chǎn) 　　8.待處理財(cái)產(chǎn)損益 　　9.撥付備付金 　　10.待清理資產(chǎn) 　　11.待清理信托資產(chǎn) 　　12.固定資產(chǎn)清理 　　（九）其他資金運(yùn)用 　　第八條　資金營運(yùn)計(jì)劃編制下達(dá)項(xiàng)目由總行根據(jù)管理內(nèi)容和統(tǒng)計(jì)制度另行確定項(xiàng)目歸屬。 第三章　資金營運(yùn)計(jì)劃的編制和下達(dá) 　　第九條　資金營運(yùn)計(jì)劃編制的主要依據(jù)： 　　（一）人民銀行貨幣信貸政策和宏觀調(diào)控任務(wù)； 　　（二）當(dāng)期信貸收支計(jì)劃； 　　（三）當(dāng)期財(cái)務(wù)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購建計(jì)劃； 　　（四）總行對(duì)非信貸資金項(xiàng)目調(diào)控指標(biāo)； 　　（五）分行前期資金營運(yùn)狀況。 　　第十條　資金營運(yùn)計(jì)劃的編制以增量資金來源運(yùn)用的平衡關(guān)系為主，達(dá)到以增量資金配置調(diào)整存量資金結(jié)構(gòu)的最終目的。 　　第十一條　資金營運(yùn)計(jì)劃由分行預(yù)編上報(bào)，總行編制下達(dá)。 　　（一）分行根據(jù)總行下發(fā)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃有關(guān)指導(dǎo)原則和編制要求，于每年12月5日前預(yù)編并上報(bào)下一年度資金營運(yùn)計(jì)劃。 　　（二）總行根據(jù)確定后的信貸收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，參照分行預(yù)編的資金營運(yùn)計(jì)劃編制下達(dá)各分行年度資金營運(yùn)計(jì)劃。 　　第十二條　總行編制資金營運(yùn)計(jì)劃分兩個(gè)步驟進(jìn)行： 　　（一）預(yù)測分行當(dāng)年資金余缺。總行根據(jù)信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購建計(jì)劃預(yù)測分行資金來源與運(yùn)用主要項(xiàng)目的當(dāng)期總量，根據(jù)貨幣市場政策、信息及總行調(diào)控意圖確定同業(yè)拆借調(diào)節(jié)力度、分行非生息資金及其他非信貸資金來源運(yùn)用，最后測算出分行年度資金余缺。 　　（二）在上述基礎(chǔ)上，總行采用向分行增加或減少上存和借款計(jì)劃的方式，消化或彌補(bǔ)分行資金營運(yùn)過程中出現(xiàn)的資金余缺，最終達(dá)到資金來源與運(yùn)用的綜合平衡。 　　第十三條　分行接到總行下達(dá)的資金營運(yùn)計(jì)劃后，應(yīng)逐級(jí)分解下達(dá)轄內(nèi)資金營運(yùn)計(jì)劃。 　　第十四條　資金營運(yùn)計(jì)劃按年下達(dá)，分季實(shí)施。 第四章　資金營運(yùn)計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)測考核 　　第十五條　資金營運(yùn)計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，分行應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃開展資金營運(yùn)活動(dòng)。因各種客觀因素影響而出現(xiàn)的資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果與總行下達(dá)計(jì)劃的偏差，分行須及時(shí)說明原因，并調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保總行下達(dá)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃的完成。 　　第十六條　資金營運(yùn)計(jì)劃隨信貸收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和固定資產(chǎn)購建計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整而調(diào)整，在其他非信貸資金項(xiàng)目基本保持不變的前提下，分行按照調(diào)整后的資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行。 　　（一）當(dāng)存款少增不能滿足資金運(yùn)用時(shí)，分行可根據(jù)預(yù)定發(fā)展規(guī)劃和自身經(jīng)營狀況首先壓縮一般貸款增量；然后再通過壓縮其他資產(chǎn)占用，補(bǔ)充流動(dòng)性，緩解資金壓力；最后可考慮申請(qǐng)適量增加向總行的借款或在授權(quán)前提下進(jìn)行同業(yè)拆入，以彌補(bǔ)資金缺口。 　　（二）當(dāng)資金來源大于計(jì)劃內(nèi)資金運(yùn)用時(shí)，要首先歸還向總行借款或者上存總行，然后可在總行授權(quán)的額度范圍之內(nèi)按照同業(yè)拆借有關(guān)規(guī)定和授權(quán)拆出資金。 　　第十七條　總行對(duì)分行實(shí)施資金營運(yùn)計(jì)劃過程中出現(xiàn)的正常資金余缺，分別通過上存資金和向總行借款兩項(xiàng)指標(biāo)予以平衡。 　　第十八條　總行對(duì)分行資金營運(yùn)計(jì)劃的執(zhí)行情況實(shí)行按月監(jiān)測。監(jiān)測重點(diǎn)包括留存準(zhǔn)備金率、同業(yè)往來、財(cái)務(wù)資金占用、內(nèi)部資金往來、其他非生息資金占用。 　　第十九條　總行根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)監(jiān)測結(jié)果，及時(shí)對(duì)分行不明資金來源運(yùn)用進(jìn)行核實(shí)。分行要按照總行要求對(duì)此作出詳盡解釋。 　　第二十條　總行對(duì)資金營運(yùn)計(jì)劃實(shí)行按季考核。季后20日內(nèi)，總行將根據(jù)分行的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)重點(diǎn)分行、重點(diǎn)項(xiàng)目采取不同方式進(jìn)行檢查。 　　第二十一條　總行對(duì)分行未按資金營運(yùn)計(jì)劃開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的，實(shí)行如下處罰： 　　（一）對(duì)不按資金營運(yùn)計(jì)劃擺布資金結(jié)構(gòu)、擠占信貸資金，而不能實(shí)現(xiàn)正常貸款投放的分行，總行不予借款支持，其責(zé)任由分行自負(fù)； 　　（二）對(duì)因超計(jì)劃運(yùn)用資金倒逼總行借款保支付的情況，總行在季末考核后對(duì)多占用的借款或少上存的資金設(shè)立處罰性借款賬戶實(shí)行加息處罰。處罰性借款數(shù)額從正常借款賬戶中轉(zhuǎn)出。處罰性借款賬戶的利率標(biāo)準(zhǔn)按照總行年度性借款利率上浮1.8個(gè)百分點(diǎn)計(jì)收利息，期限為三個(gè)月，并根據(jù)下季度資金營運(yùn)計(jì)劃考核情況增減處罰性借款數(shù)額。處罰性借款確定的范圍是： 　　1.超計(jì)劃貸款 　　2.超計(jì)劃虧損 　　3.固定資產(chǎn)購建超計(jì)劃占用 　　4.應(yīng)收款占用增加 　　5.少收回同業(yè)拆借資金 　　6.系統(tǒng)內(nèi)往來軋差后運(yùn)用方數(shù)額增加 　　7.其他資金占用擴(kuò)大 　　（三）對(duì)未能實(shí)現(xiàn)資金營運(yùn)計(jì)劃而多增加的向總行借款和少上存資金的分行，下年（季）同額減少借款或增加上存資金計(jì)劃。 　　第二十二條　分行須于季后15日內(nèi)，將《資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告》及《資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況表》上報(bào)總行（綜合計(jì)劃部）。 　　執(zhí)行情況分析報(bào)告的主要內(nèi)容包括： 　　（一）資金營運(yùn)總體態(tài)勢； 　　（二）資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況及存在的問題； 　　（三）對(duì)《資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況表》的說明。 　　第二十三條　總行根據(jù)資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況編寫分析報(bào)告，反映資金營運(yùn)過程中出現(xiàn)的重要情況，提出解決意見和改進(jìn)措施，并有權(quán)建議資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)責(zé)成有關(guān)部門落實(shí)和處理。重要情況核實(shí)后，并可依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度對(duì)有關(guān)分行及責(zé)任人提出處理建議。 第五章　附則 　　第二十四條　分行應(yīng)根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　第二十五條　本辦法自下發(fā)之日起施行。 　　附件：一、資金營運(yùn)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)書（略） 　　　　　二、《關(guān)于資金營運(yùn)計(jì)劃通知書》的項(xiàng)目歸屬說明（略） 　　　　　三、資金營運(yùn)計(jì)劃情況統(tǒng)計(jì)表（略）