第一章　總則

　　第二章　信用證的受理與開立

　　第三章　信用證的修改

　　第四章　信用證的通知

　　第五章　信用證的委托收款

　　第六章　信用證的議付

　　第七章　信用證的驗單付款

　　第八章　信用證的注銷

　　第九章　監(jiān)督與管理

　　第十章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行：

　　現(xiàn)將《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你分行，并將有關(guān)事項通知如下：

　　一、隨著我國市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，企業(yè)對銀行支付結(jié)算服務(wù)的要求越來越高，銀行傳統(tǒng)的“三票一卡”人民幣支付結(jié)算方式已經(jīng)難以滿足當(dāng)前國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易日趨一體化的發(fā)展要求。特別是在市場經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，一些大中型企業(yè)紛紛提出，在國內(nèi)商品貿(mào)易中使用人民幣信用證結(jié)算方式。為此，1997年中國人民銀行出臺了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，積極推動各家商業(yè)銀行開辦國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。當(dāng)前，中國銀行、上海浦東發(fā)展銀行等同業(yè)已紛紛推出了國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，并取得了較好的社會效益。為了配合我行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的推出，規(guī)范國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的管理和操作，總行制定了《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

　　二、國內(nèi)信用證作為一項新的、風(fēng)險比較高的結(jié)算產(chǎn)品，為了既能穩(wěn)妥地將其推向市場以滿足客戶的需要，又使風(fēng)險可控，總行對此項業(yè)務(wù)的開辦擬采取先試點再推廣的方法，即，首先在東南沿海市場經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，選擇部分經(jīng)營管理比較好的分行進(jìn)行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的試點，待試點成功并取得經(jīng)驗后，再在全行推廣。

　　三、目前，總行正在進(jìn)行“國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)”的立項和開發(fā)工作。一旦系統(tǒng)開發(fā)完成，總行即著手制定試點方案，組織培訓(xùn)，進(jìn)行試點。有關(guān)試點工作的安排，總行屆時另行通知。在總行統(tǒng)一培訓(xùn)、試點之前，各行接此通知后，請組織相關(guān)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)。

　　國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)，總行會計部另文下發(fā)。

　　中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為促進(jìn)我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范我行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作行為，確保資金安全，根據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》等法規(guī)及總行有關(guān)制度，結(jié)合信用證業(yè)務(wù)特點，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱國內(nèi)信用證（以下簡稱“信用證”）是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。

　　前款規(guī)定的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

　　信用證付款方式分為即期付款、延期付款或議付。議付方式僅限于延期付款信用證。

　　第三條　信用證必須以人民幣計價，只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

　　第四條　信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結(jié)算。

　　第五條　辦理信用證業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無貿(mào)易背景的信用證業(yè)務(wù)。

　　第六條　在辦理信用證結(jié)算中，各經(jīng)辦行處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

　　第七條　信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨立，各經(jīng)辦行處理信用證業(yè)務(wù)，不受購銷合同的約束。

　　各經(jīng)辦行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。

　　第八條　信用證的開立及其業(yè)務(wù)中的往來函電，均以中文辦理。

　　第九條　信用證均采用電開的方式。

　　第十條　信用證業(yè)務(wù)所涉及的契約單證必須使用總行統(tǒng)一規(guī)定格式。本款所稱契約單證是指客戶和銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)中所使用單證，包括開證申請書、信用證修改申請書、議付／委托收款申請書等。

　　第十一條　信用證必須加編密押，密押的編核押方式由總行統(tǒng)一規(guī)定；密押和電開信息收發(fā)實行分管制度，電開信息的錄入和發(fā)送必須分人操作；信用證行號采用全國匯票機(jī)構(gòu)號。

　　第十二條　受益人收取信用證款項，采用委托收款和申請議付兩種方式。

　　第十三條　信用證的開證、通知、委托收款或議付等業(yè)務(wù)在建行系統(tǒng)內(nèi)辦理。

　　（一）信用證開證行和議付行資格，必須由總行結(jié)算部門統(tǒng)一審批并通報全行，原則上為二級分支機(jī)構(gòu)（含）以上的全國匯票機(jī)構(gòu)；

　　（二）信用證通知行資格必須為全國匯票機(jī)構(gòu)；

　　（三）信用證委托收款行必須為信用證受益人開戶行；

　　（四）議付行必須是開證行指定的受益人開戶行，且應(yīng)為該筆信用證的通知行。其他行不得辦理議付。

　　第十四條　各行必須在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理信用證業(yè)務(wù)，國內(nèi)信用證額度必須納入客戶授信額度統(tǒng)一管理。信用證的開立和議付應(yīng)嚴(yán)格按照信貸政策和貸款風(fēng)險管理要求審查和審批，控制信用證風(fēng)險。

　　第十五條　各行信貸部門、法律部門、會計結(jié)算部門在辦理信用證業(yè)務(wù)中，要積極配合，各司其職，各負(fù)其責(zé)。

　　（一）信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)對開立信用證貿(mào)易背景、申請人資信和抵（質(zhì)）押等開證審查，并按照信貸風(fēng)險管理規(guī)定辦理議付審核，簽署開證或議付意見；信貸審批部門對信用證的授信進(jìn)行審批；信貸風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的授權(quán)管理，對國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查、考核和評價，對信用證墊款形成的不良貸款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

　　（二）法律部門負(fù)責(zé)對信用證業(yè)務(wù)的擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件進(jìn)行審查。

　　（三）會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)信用證開證、通知、委托收款或議付、驗單付款等結(jié)算業(yè)務(wù)處理，并根據(jù)有關(guān)憑證辦理賬務(wù)核算。

　　第十六條　本辦法使用的下列術(shù)語，其定義為：

　　開證申請人是根據(jù)購銷合同所規(guī)定的付款方式，向其開戶銀行申請開立信用證的購貨方。

　　開證行是應(yīng)申請人要求開立信用證，并對滿足信用證條件履行付款責(zé)任的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)。

　　通知行是受開證行委托向受益人通知信用證的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)。

　　委托收款行是受理受益人提出信用證委托收款申請的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)。

　　議付行是受開證行委托，應(yīng)受益人申請辦理信用證議付的建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)。

　　議付是指在單證相符的情況下，議付行扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付。

　　受益人是有權(quán)收取信用證款項的人，為購銷合同的銷貨方。

　　第二章　信用證的受理與開立

　　第十七條　開證申請人應(yīng)具備下列條件：

　　（一）申請人在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并已有良好的信譽(yù)往來；

　　（二）以真實合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購銷合同注明以信用證作為結(jié)算方式；

　　（三）申請人資信狀況良好，具有到期支付信用證款項的能力；

　　（四）申請人應(yīng)向銀行出具開證申請書和開證申請人承諾書，開證申請書和承諾書必須詳細(xì)列明全部信用證條款及所承擔(dān)的履約付款責(zé)任；

　　（五）申請人為信用等級A級（含A級）以上的客戶應(yīng)能交存不低于開證金額20％的保證金，其余部分能提供抵押、質(zhì)押、第三方保證等。但交存100％保證金的不受上述限制。

　　第十八條　申請人向其開證行提出開證申請時應(yīng)提供以下材料：

　　（一）中國建設(shè)銀行開立信用證申請書（以下簡稱“開證申請書”，附式1）；

　　（二）開證申請人承諾書（附式2）；

　　（三）購銷合同正本和副本；

　　（四）提供抵押、質(zhì)押或保證的，必須提供抵押物、質(zhì)押物、質(zhì)押憑證或保證方的有關(guān)情況及擔(dān)保人同意擔(dān)保的書面說明；

　　第十九條　開證行信貸經(jīng)營部門接到申請人的開證申請書及相關(guān)材料時，要對開證申請書記載的有關(guān)條款是否與購銷合同一致、各條款之間是否矛盾等內(nèi)容進(jìn)行審查。審查內(nèi)容主要包括：

　　（一）申請人名稱、賬號、組織機(jī)構(gòu)代碼、詳細(xì)地址及郵政編碼；

　　（二）受益人名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、詳細(xì)地址、郵政編碼和電話、賬號及開戶行名稱；

　　（三）受益人為購銷合同的供方；

　　（四）申請書所列合同號必須與購銷合同號相一致；

　　（五）信用證申請書金額不大于購銷合同金額；

　　（六）運(yùn)輸條款。貨運(yùn)單據(jù)要與運(yùn)輸方式相適應(yīng)，必須注明貨物裝運(yùn)地和目的地的具體地點，應(yīng)寫明貨物最遲裝運(yùn)日期。未規(guī)定此日期的，信用證有效日期為貨物最遲裝運(yùn)日期。申請書上應(yīng)注明貨物的分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)。未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)；

　　（七）貨物描述包括貨物名稱、數(shù)量、價格等，其描述應(yīng)簡練、明確；

　　（八）單據(jù)條款必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)；

　　（九）其他條款。

　　申請書條款內(nèi)容如有不妥，應(yīng)要求開證申請人及時更改。審核無誤的，向申請人出具申請材料收妥單，并將有關(guān)單證專夾保管，做好登記手續(xù)。

　　第二十條　在開證申請書審查符合后，信貸經(jīng)營部門要對開證申請人的條件、貿(mào)易背景和資信狀況進(jìn)行調(diào)查評價，對申請人提供的保證金、抵押、質(zhì)押或保證方的相關(guān)材料進(jìn)行審查，形成信貸調(diào)查報告，按各級行信貸業(yè)務(wù)審批授權(quán)權(quán)限報有權(quán)審批部門審批。

　　國內(nèi)信用證占用申請人的一般授信額度。對沒有授信或授信額度已經(jīng)用完的客戶提出的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)申請，經(jīng)辦行原則上應(yīng)先申請對該客戶的授信或調(diào)整授信，因特殊情況實在無法先授信或調(diào)整授信的，在申請人繳納100％保證金，且保證金來源不影響我行對該客戶其他貸款的還本付息的情況下，經(jīng)辦行可以先辦理客戶申請的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，但事后應(yīng)盡快申請對該客戶授信或調(diào)整授信。

　　審查或申報未獲批準(zhǔn)的，應(yīng)及時通知申請人，并做好解釋工作。審批通過的，及時將有關(guān)資料交會計結(jié)算部門。

　　第二十一條　開證行會計結(jié)算部門要對開證申請書記載的有關(guān)條款進(jìn)行全面審查，并重點審查以下內(nèi)容：

　　（一）開證申請書和開證申請人承諾書的簽章必須與預(yù)留銀行印鑒一致；

　　（二）申請書上必須明確指示信用證的開立方式：電開；

　　（三）信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月；

　　（四）信用證有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即受益人開戶行或開證行所在地；

　　（五）交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期（不能遲于信用證有效期）。未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)次日起15天為交單期；

　　（六）開證申請書上開證金額大、小寫必須一致，支付貨幣為人民幣；

　　（七）付款方式分為即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后（不含裝運(yùn)日）定期付款，最長不得超過6個月；

　　（八）其他條款。

　　如發(fā)現(xiàn)有不妥之處，應(yīng)立即聯(lián)系開證申請人更改。審核無誤的，在開證申請書上加蓋業(yè)務(wù)用公章，第一聯(lián)連同購銷合同正本退申請人；第二聯(lián)作開證依據(jù)，第三聯(lián)交信貸部門作開證存查。

　　第二十二條　對符合條件的申請人，開證行會計結(jié)算部門要嚴(yán)格按照開證申請書開立信用證（附式3、附式4，略）。開證要點包括：

　　（一）開立方式為電開；

　　（二）確定通知行；

　　（三）付款方式為議付的，應(yīng)確定議付行；

　　（四）繕制信用證。信用證上需列明信用證編號、開證日期（大寫）、大小寫金額、開證行及通知行名稱、地址和行號等內(nèi)容；

　　（五）加編密押；

　　（六）復(fù)核無誤后，經(jīng)會計結(jié)算部門主管授權(quán)向通知行發(fā)出電開信用證。

　　第二十三條　信用證一經(jīng)開立，開證行應(yīng)在信用證上加蓋業(yè)務(wù)用公章，開證通知聯(lián)應(yīng)及時交開證申請人，并根據(jù)信用證副本登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”（附式15，略），并填制憑證作表外科目核算。

　　第二十四條　對于通知行的查詢，開證行必須在收到查詢的次日營業(yè)終了前，對查詢行做出答復(fù)或提供其所要求的必要內(nèi)容。

　　第三章　信用證的修改

　　第二十五條　開證申請人需對已開立的信用證內(nèi)容進(jìn)行修改的，應(yīng)向開證行出具《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證修改申請書》（以下簡稱“修改申請書”，附式5，略）和《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證修改申請人承諾書》（附式6，略），并提供受益人同意修改的書面證明原件。

　　第二十六條　開證行會計結(jié)算部門要對信用證修改申請書等資料的內(nèi)容進(jìn)行審查，主要審查內(nèi)容包括：

　　（一）信用證修改申請書和修改承諾書的簽章必須蓋有預(yù)留銀行印鑒；

　　（二）信用證修改申請書與受益人同意修改書的書面證明內(nèi)容必須一致；

　　（三）修改內(nèi)容中受益人不得更換；

　　（四）修改申請書上列明的信用證號碼、原信用證金額、合同號、受益人名稱等必須與開證行留存原信用證副本所列相符；

　　（五）修改后的信用證條款之間相互銜接合理，不得抵觸；

　　（六）有效期修改的，原有效期加展期不得超過6個月；

　　（七）付款期修改的，原付款期加展期不得超過6個月。

　　第二十七條　審查無誤后，開證行會計結(jié)算部門應(yīng)在修改申請書上加蓋業(yè)務(wù)用公章，第一聯(lián)作受理回單交開證申請人，第二聯(lián)作會計結(jié)算部門開立信用證修改書依據(jù)；第三聯(lián)交信貸部門留存。

　　第二十八條　對申請信用證增額修改的，開證行必須要求開證申請人追加開證保證金、抵押、質(zhì)押或第三方保證，并經(jīng)信貸審批部門同意。

　　減額修改的，已經(jīng)收取的保證金原則上不退。

　　第二十九條　經(jīng)審查同意修改的，開證行應(yīng)采用電開方式，開立信用證修改書（附式7，略）。開證行加編密押并復(fù)核無誤后，經(jīng)會計結(jié)算部門主管授權(quán)向原通知行發(fā)送信用證修改信息。

　　發(fā)出的信用證修改書中應(yīng)注明本次修改的次數(shù)。

　　第三十條　開證行開立信用證修改書后，應(yīng)在信用證修改書第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章交申請人，根據(jù)信用證修改書第一聯(lián)登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，并專夾保管。

　　第三十一條　屬于增額或減額修改的，應(yīng)在留存信用證副本上作背批。

　　第四章　信用證的通知

　　第三十二條　通知行接到信用證及信用證修改書時，應(yīng)認(rèn)真審查：

　　（一）應(yīng)為本系統(tǒng)內(nèi)具備信用證準(zhǔn)入資格的分支機(jī)構(gòu)開出；

　　（二）通知行名稱必須確為本行；

　　（三）核驗密押；

　　（四）支付貨幣為人民幣，期限在6個月以內(nèi)；

　　（五）審核信用證或修改書條款的有效性。

　　第三十三條　通知行若發(fā)現(xiàn)信用證或信用證修改書密押不符或無押、來證內(nèi)容不完整或不明確等存疑的，應(yīng)及時向開證行核實；同時在副本復(fù)印件上加蓋“來證存疑，暫不生效”戳記，通知受益人，并建議受益人在信用證正式生效前暫不發(fā)貨。

　　根據(jù)信用證或修改書，登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”（附式16，略），并注明存疑情況。

　　存疑經(jīng)查實或補(bǔ)正后，應(yīng)在“國內(nèi)信用證來證登記簿”登記注明，并及時辦理通知。

　　第三十四條　若核對無誤，通知行應(yīng)在兩聯(lián)信用證或信用證修改書上分別加蓋“正本”和“副本”戳記，在副本上簽蓋核押人員名章后據(jù)以登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”。

　　對信用證修改書涉及增減額的，通知行還必須根據(jù)修改條款在原信用證留存副本上作背批處理。

　　第三十五條　通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)通知受益人。

　　第三十六條　信用證和信用證修改書的通知可采取受益人來行自取和通知行函寄兩種通知方式。

　　通知行應(yīng)繕制一式三聯(lián)國內(nèi)信用證通知書（附式8，略）或信用證修改通知書（附式9，略），并加蓋業(yè)務(wù)用公章。第一聯(lián)、第二聯(lián)連同信用證或信用證修改書正本文（寄）受益人，第二聯(lián)由受益人簽章并注明收到日期后，退（寄）通知行；第三聯(lián)連同副本留存；在“國內(nèi)信用證來證登記簿”上注明函寄或自取。

　　第五章　信用證的委托收款

　　第三十七條　受益人通過申請委托收款方式收取信用證款項時，應(yīng)向其開戶行提交以下材料：

　　（一）填制一式兩聯(lián)信用證委托收款申請書（附式10，略）；

　　（二）填制一式五聯(lián)委托收款憑證；

　　（三）信用證通知書、信用證正本；

　　（四）信用證修改通知書、信用證修改書；

　　（五）信用證項下的有關(guān)單據(jù)。

　　第三十八條　委托收款行根據(jù)單證一致、單單一致、表面相符的原則審核單據(jù)，審查內(nèi)容主要包括：

　　（一）信用證及信用證修改書在有效期以內(nèi)；

　　（二）委托收款金額不得大于信用證金額；

　　（三）信用證項下有關(guān)單據(jù)是否齊全；

　　（四）委托收款憑證上的收款人名稱應(yīng)為受益人，收款人開戶行名稱應(yīng)為受益人開戶行，付款人名稱及付款人開戶行均為開證行；

　　（五）其他。

　　如有不符，及時經(jīng)受益人改單；改單后仍有不符，應(yīng)在信用證委托收款申請書上列明，并由受益人簽字確認(rèn)。

　　第三十九條　委托收款行審查憑證無誤，在信用證正本作背批后，在委托收款憑證各聯(lián)上加蓋“國內(nèi)信用證”戳記和業(yè)務(wù)用公章（第三聯(lián)加蓋結(jié)算專用章），將第二聯(lián)信用證委托收款申請書和第一聯(lián)委托收款憑證退受益人，并填制一式兩聯(lián)寄單通知書（附式11，略）加蓋業(yè)務(wù)用公章，第一聯(lián)連同委托收款憑證第三聯(lián)、第四聯(lián)、第五聯(lián)一并寄開證行，辦理發(fā)出委托收款。

　　第四十條　委托收款行對受益人提交的信用證委托收款憑證及其所附單據(jù)，應(yīng)采用快郵方式一次寄給開證行。

　　第四十一條　委托收款行收到開證行劃回信用證款項的處理。

　　（一）委托收款行收到開證行劃來的款項時，按委托收款劃回的處理手續(xù)辦理；

　　（二）若發(fā)出的是延期信用證的委托收款，收到開證行的到期付款確認(rèn)書時，應(yīng)核驗密押，待開證行到期付款后，再按第（一）款的規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬。

　　第四十二條　逾期催收。委托收款發(fā)出后，逾期未收的委托收款行要加強(qiáng)催收，定期向開證行發(fā)出查詢查復(fù)書，并按催收金額每天萬分之五向開證行索取賠償金，有關(guān)催收及補(bǔ)息情況均應(yīng)在留底聯(lián)上記載。

　　第四十三條　委托收款行接到開證行信用證拒絕付款不符點通知時，應(yīng)及時經(jīng)受益人。

　　第六章　信用證的議付

　　第四十四條　受益人通過申請議付方式收取信用證款項時，應(yīng)向其開戶行提交以下材料：

　　（一）填制一式兩聯(lián)信用證議付申請書（附式10，略）；

　　（二）填制一式五聯(lián)議付憑證（附式13，略），并在第一聯(lián)信用證議付申請書和第一聯(lián)議付憑證上加蓋預(yù)留銀行印鑒；

　　（三）信用證通知書、信用證正本；

　　（四）信用證修改通知書、信用證修改書；

　　（五）信用證項下的有關(guān)單據(jù)。

　　第四十五條　議付行信貸經(jīng)營部門接到受益人提交的議付申請材料后，交會計結(jié)算部門審單。會計結(jié)算部門審單完成后，對單證相符的，信貸經(jīng)營部門應(yīng)按信貸管理的有關(guān)規(guī)定在授信額度內(nèi)決定是否議付。

　　同意議付的，信貸經(jīng)營部門應(yīng)在第一聯(lián)議付憑證上加注意見和簽章，并將有關(guān)材料交會計結(jié)算部門審查。

　　第四十六條　會計結(jié)算部門應(yīng)根據(jù)單證一致、單單一致、表面相符的原則認(rèn)真審核信用證規(guī)定的單證，審查內(nèi)容主要包括：

　　（一）信用證必須是本系統(tǒng)內(nèi)具有信用證業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的分支機(jī)構(gòu)開立的；

　　（二）信用證的付款方式必須為議付；

　　（三）信用證的議付行確為本行；

　　（四）信用證確為本行所通知；

　　（五）必須在交單期、信用證有效期內(nèi)交單議付；

　　（六）付款期限應(yīng)符合信用證規(guī)定；

　　（七）單據(jù)種類、份數(shù)齊全，與信用證規(guī)定的條款相符；

　　（八）信用證修改次數(shù)；

　　（九）信用證中必須無對銀行不利的條款。

　　第四十七條　單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)和要求

　　（一）收到單據(jù)時，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。

　　單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。

　　（二）銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對此不負(fù)責(zé)任。

　　信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。

　　（三）信用證要求一式多份單據(jù)的，所提交的單據(jù)中至少應(yīng)有一份正本。除信用證另有規(guī)定外，單據(jù)通過電腦處理或復(fù)寫等方法制作，只要單據(jù)注明為正本，銀行也將接受其作為正本。

　　（四）信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，應(yīng)對單據(jù)的出單人及其內(nèi)容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行應(yīng)予接受。

　　信用證使用意義模糊的詞語（如“著名的”、“一流的”等）描述單據(jù)的出單人時，所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，銀行應(yīng)予接受。

　　（五）所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用證的有效期或交單期。

　　（六）商業(yè)發(fā)票

　　1．商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票，其抬頭應(yīng)為開證申請人。

　　2．發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。

　　3．除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超過信用證所允許的金額。

　　（七）運(yùn)輸單據(jù)

　　1．公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)

　　（1）信用證要求公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符，銀行應(yīng)予接受。

　　（2）單據(jù)表面必須有承運(yùn)人或其他代理人的簽章。

　　（3）單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。

　　（4）運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。

　　（5）信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的，只要運(yùn)輸全過程包括在同一運(yùn)輸單據(jù)中，銀行可予接受注明將要轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。

　　（6）在公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸方式中，不論運(yùn)輸單據(jù)是否注明為正本，銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受；在空運(yùn)方式中，不論信用證如何規(guī)定，銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。

　　2．郵政收據(jù)

　　郵政收據(jù)表面應(yīng)有信用證所規(guī)定的裝運(yùn)人蓋章，蓋章日期或其他加注日期視為裝運(yùn)日期。

　　3．信用證規(guī)定僅提交貨物收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時，該單據(jù)的出具日期即視為貨物裝運(yùn)日期。

　　（八）保險單據(jù)

　　1．保險單據(jù)必須由保險公司或其他代理人出具并簽章。

　　2．除信用證另有規(guī)定外，保險單據(jù)必須提交正本。

　　3．除保險單據(jù)表明保險責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。

　　4．除信用證另有規(guī)定外，保險單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額。

　　5．信用證應(yīng)規(guī)定所需投保險別種類及必要的附加險，無此規(guī)定的，保險單據(jù)應(yīng)表明已投保基本險。

　　6．除信用證另有規(guī)定外，銀行將接受標(biāo)注有免賠率或免賠額約束的保險單據(jù)。

　　第四十八條　議付行會計結(jié)算部門發(fā)現(xiàn)單證不符的處理。

　　（一）單證不符的，議付行經(jīng)受益人修改相符后，辦理議付。

　　（二）經(jīng)受益人修改后仍不符的，應(yīng)在議付申請書上列明，由受益人簽字確認(rèn)。議付行向開證行發(fā)出不符點通知書（附式14，略），開證行確認(rèn)接受后，辦理議付。否則，議付行拒絕議付。

　　第四十九條　拒絕議付或信貸審查決定不予議付的，議付行應(yīng)及時作出一式兩聯(lián)信用證拒絕議付／不符點通知書（附式14，略），注明拒絕議付理由，加蓋業(yè)務(wù)用公章，一聯(lián)留存，另一聯(lián)連同有關(guān)單證退受益人。受益人可重新委托議付行為其辦理委托收款，委托收款日期應(yīng)為原交單日期。

　　第五十條　議付行必須在收到單證的次日起五個營業(yè)日內(nèi)通知受益人是否接受其議付申請。

　　第五十一條　議付行同意議付的，應(yīng)按規(guī)定計算議付利息、實付議付金額。議付利率比照貼現(xiàn)利率執(zhí)行，議付天數(shù)為議付日至信用證付款到期日前一日。計算公式：

　　議付利息＝議付金額×議付利率×議付天數(shù)

　　實付議付金額＝議付金額－議付利息

　　第五十二條　議付行將實際議付金額劃給受益人后，在信用證正本背批議付日期、業(yè)務(wù)編號、增減額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

　　第二聯(lián)國內(nèi)信用證議付申請書上加蓋業(yè)務(wù)用公章和第四聯(lián)議付憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章退受益人。

　　根據(jù)第一聯(lián)國內(nèi)信用證議付申請書和第五聯(lián)議付憑證登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”，專夾保管。

　　第五十三條　議付行應(yīng)比照本辦法“第五章　信用證的委托收款”的第三十九條、第四十條的規(guī)定，將有關(guān)單證寄開證行索償議付款項。辦理委托收款時，委托收款憑證上的收款人名稱為議付行名稱，付款人和付款人開戶行名稱均為開證行名稱。

　　除非信用證另有規(guī)定，索償金額不得超過單據(jù)金額。

　　第五十四條　議付到期后，議付行收到開證行劃回資金時，應(yīng)按“第五章信用證的委托收款”第四十一條的規(guī)定處理，并銷記“國內(nèi)信用證來證登記簿”。

　　第五十五條　議付行向開證行發(fā)出委托收款后，要加強(qiáng)催收，逾期未收的按“第五章　信用證的委托收款”第四十二條的規(guī)定定期向開證行發(fā)出查詢和索取賠償金。

　　第五十六條　議付行收到開證行拒絕付款的不符點通知書時，應(yīng)認(rèn)真審查。如開證行所提不符點成立，應(yīng)及時將不符點通知受益人，請其聯(lián)系開證申請人付款，并向受益人追索議付款項。

　　（一）信用證議付后，到期不獲付款或付款不足的，可從受益人賬戶扣收不足款項。

　　（二）若受益人賬戶不足償付的，視同逾期墊貸款處理。

　　第五十七條　如開證行無理拒付，議付行在通知受益人的同時，應(yīng)根據(jù)有理、有據(jù)、有節(jié)的原則，與開證行交涉。除催收款項外，還應(yīng)按催收金額每天萬分之五向其索要賠償金。

　　第七章　信用證的驗單付款

　　第五十八條　開證行在收到議付行或委托收款行寄來的委托收款憑證、信用證正本、信

　　用證修改書正本、單據(jù)及寄單通知書后，必須按單證一致、單單一致、表面相符的原則認(rèn)真履行驗單付款的義務(wù)，及時核對單據(jù)表面與信用證條款是否相符，并在收到單據(jù)的次日起5個營業(yè)日內(nèi)決定是否承擔(dān)付款責(zé)任。審核要點有：

　　（一）信用證確為本行開立；

　　（二）議付行確為本行指定；

　　（三）提交單據(jù)在信用證規(guī)定的交單期及有效期內(nèi)；

　　（四）付款期限符合信用證規(guī)定；

　　（五）索償金額符合信用證規(guī)定；

　　（六）委托收款憑證填寫的付款人名稱應(yīng)為開證行，收款人名稱為議付行或受益人，記載的金額符合信用證規(guī)定；

　　（七）寄單通知書所列內(nèi)容與隨附單據(jù)相符；

　　（八）已做過修改的信用證，必須體現(xiàn)修改的內(nèi)容。

　　若非本行開立的信用證或非本行指定的議付行，開證行及時填制不符點通知書加蓋“拒絕付款”戳記，辦理退單手續(xù)。

　　第五十九條　對信用證項下有關(guān)單據(jù)，按“第六章　信用證議付”“第四十七條”的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行審核，以確定其表面是否與信用證條款相符合。

　　第六十條　開證行審核單據(jù)無誤后，繕制信用證來單通知書一式二聯(lián)，加蓋業(yè)務(wù)用公章，第一聯(lián)連同單據(jù)復(fù)印件交由開證申請人簽收，第二聯(lián)開證行留存。

　　在申請人確認(rèn)付款后，才能用單據(jù)復(fù)印件向我行換回全套正本單據(jù)。

　　第六十一條　開證行接到開證申請人審核無誤的通知時，應(yīng)作如下處理：

　　（一）屬于即期付款的，開證行依據(jù)開證申請人備付款項的不同方式通過委托收款行立即付款給受益人。

　　1．對已收取100％保證金的，從保證金賬戶支付。

　　2．對未收取100％保證金的，提供保證金部分從保證金賬戶中支付，其余部分從申請人存款賬戶支付。

　　3．保證金賬戶和存款賬戶余額不足支付部分，轉(zhuǎn)信用證墊款，及時通知信貸經(jīng)營部門人員與客戶簽訂借款合同，并按逾期貸款計收罰息。

　　（二）屬于延期付款的，開證行應(yīng)在收到單據(jù)次日起五個營業(yè)日內(nèi)向議付行或委托收款行發(fā)出到期付款確認(rèn)書，確認(rèn)到期付款。信用證到期后，比照上述第（一）項規(guī)定向議付行或受益人支付款項。

　　第六十二條　開證行付款后，會計結(jié)算部門應(yīng)銷記“國內(nèi)信用證開證登記簿”和“收到委托收款登記簿”，并在信用證正本和副本做背批處理。

　　同時應(yīng)通知信貸部門對相關(guān)的抵押物、質(zhì)押物、第三方保證或授信額度作相應(yīng)處理。

　　第六十三條　開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)，以加押方式將不符點一次全部通知議付行或委托收款行，不符點通知書必須注明“單據(jù)代為保管，聽候處理意見。若申請人同意付款，我行立即付款，不再通知”的文句，并妥善保管全套單據(jù)。同時在信用證來單通知書上列明不符點并通知開證申請人，并根據(jù)申請人的意見作如下處理：

　　（一）申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款或發(fā)出到期付款確認(rèn)書。

　　（二）申請人不同意付款的，開證行將單據(jù)退議付行或委托收款行，并制作一式兩聯(lián)不符點通知書，加蓋業(yè)務(wù)公章，一聯(lián)留存，另一聯(lián)憑以在5個營業(yè)日內(nèi)向議付行或委托收款行發(fā)出通知，告知單證不符，拒絕付款。屬于委托收款的，由該行轉(zhuǎn)告受益人。

　　第六十四條　開證行認(rèn)為申請人提出的不符點不成立的，應(yīng)對外支付，并要求申請人付款。

　　第六十五條　開證行接到議付行以不符點通知書方式征詢對單據(jù)處理意見時，應(yīng)立即聯(lián)系開證申請人，待收到開證申請人以書面形式通知接受或拒受不符點后，立即向議付行作出回復(fù)。如開證行收到更改的單據(jù)后發(fā)現(xiàn)新的不符點，視同單證不符。

　　第八章　信用證的注銷

　　第六十六條　信用證未執(zhí)行完畢的，無論是否發(fā)生過支付，開證行應(yīng)在信用證逾有效期3個月后注銷該信用證。

　　第六十七條　受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證行應(yīng)在信用證逾有效期1個月后注銷該信用證。

　　第六十八條　信用證未逾期的，經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意，且開證行確認(rèn)通知行已收回正本信用證的，該信用證可注銷。

　　（一）開證申請人要求注銷信用證的

　　申請人應(yīng)向開證行正式提出加蓋預(yù)留銀行印鑒的書面申請，由開證行向通知行發(fā)出信用證注銷通知；通知行征得受益人同意，并收回全套正本信用證，向開證行發(fā)出加押的同意注銷證實書；開證行核驗無誤方可辦理注銷。

　　（二）受益人提出注銷信用證的

　　受益人應(yīng)向通知行提交注銷信用證書面委托書及全套正本信用證，通知行根據(jù)委托書向開證行發(fā)出注銷通知；開證行接到通知后應(yīng)及時聯(lián)系開證申請人，并征得同意后，發(fā)出加押的同意注銷證實書；通知行接到證實書核驗后方可辦理信用證注銷及退回手續(xù)。

　　第六十九條　信用證注銷時，開證行會計結(jié)算部門應(yīng)通知信貸經(jīng)營部門，經(jīng)確認(rèn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。會計結(jié)算部門和信貸部門視情況作如下處理：

　　（一）開證行和通知行應(yīng)分別銷記“國內(nèi)信用證開證登記簿”、“國內(nèi)信用證來證登記簿”。

　　（二）退還保證金，保證金余額應(yīng)退還到原支出賬戶中。

　　（三）經(jīng)主管確認(rèn)后，信貸經(jīng)營部門辦理注銷抵押登記、退還質(zhì)物、解除擔(dān)保等有關(guān)手續(xù)，銷記有關(guān)抵質(zhì)物臺賬，會計結(jié)算部門作表外科目核算。

　　（四）信用證發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛未了的，不得解除開證申請人的信用證擔(dān)保及恢復(fù)授信額度。

　　第九章　監(jiān)督與管理

　　第七十條　信用證開立后，信貸經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)會計結(jié)算部門提供的信用證有關(guān)材料登記臺賬。

　　會計結(jié)算、信貸部門對信用證業(yè)務(wù)所涉及的有關(guān)賬簿應(yīng)定期核對一致。

　　各級行會計結(jié)算、信貸部門應(yīng)將信用證業(yè)務(wù)列入日常業(yè)務(wù)檢查范圍。

　　第七十一條　信貸經(jīng)營部門應(yīng)每月對申請人的資金流向、到期付款能力及擔(dān)保情況進(jìn)行跟蹤檢查，防止出現(xiàn)申請人逃避到期付款的行為。如果發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)及時采取有效措施保全資產(chǎn)。

　　第七十二條　信貸風(fēng)險管理部門應(yīng)定期進(jìn)行信用證業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的檢查，督促業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)貸后管理，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

　　第七十三條　各級行信貸、會計、結(jié)算部門應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，做好轄內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的管理、指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督工作。

　　第七十四條　信用證有關(guān)資料應(yīng)專卷保管。信用證副本要按信用證編號依次排列，開證申請書、修改書副本、修改申請書及有關(guān)資料等必須附于原信用證副本后。

　　第七十五條　信用證已執(zhí)行完畢或注銷的，應(yīng)設(shè)專卷保管，按年裝訂，保管期限按有關(guān)檔案管理辦法執(zhí)行。

　　第十章　附則

　　第七十六條　各經(jīng)辦行辦理信用證開證、修改、通知、委托收款和議付業(yè)務(wù)，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，向開證申請人和受益人收取手續(xù)費、電子匯劃費、郵電費和工本費。

　　第七十七條　本辦法由中國建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第七十八條　本辦法自文到之日起施行。