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寧波
財(cái)政部關(guān)于有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金 財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
為了進(jìn)一步做好有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金的各項(xiàng)工作，促進(jìn)中國銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國工商銀行和中國建設(shè)銀行（以下簡稱各指定銀行）加強(qiáng)對(duì)中央外貿(mào)發(fā)展基金的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)我部《中央對(duì)外貿(mào)易發(fā)展基金財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》財(cái)商字［１９９６］４６１號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金的有關(guān)財(cái)務(wù)管理部門通知如下：
一、各指定銀行要加強(qiáng)對(duì)中央外貿(mào)發(fā)展基金信貸業(yè)務(wù)的管理，做好項(xiàng)目的評(píng)估、資金的發(fā)放和回收等事宜。
二、為了便于核算和監(jiān)督中央外貿(mào)發(fā)展基金的劃撥和回收等資金營運(yùn)，各指定銀行必須在“存放央行款項(xiàng)”科目下單設(shè)“中央外貿(mào)發(fā)展基金”子目，專項(xiàng)反映中央外貿(mào)發(fā)展基金的發(fā)放和回收的本金、使用費(fèi)及滯期費(fèi)。
三、“中央外貿(mào)發(fā)展基金”過渡帳戶取得的利息收入，納入各指定銀行的損益。
四、各指定銀行代財(cái)政部計(jì)收的中央外貿(mào)發(fā)展基金使用費(fèi)和向借款企業(yè)收取的滯期費(fèi)是中央外貿(mào)發(fā)展基金的資金來源之一，應(yīng)按規(guī)定全額上繳財(cái)政部“中央外貿(mào)發(fā)展基金”專戶，不得計(jì)入銀行損益核算。
五、各指定銀行已收回的本金和使用費(fèi)，不能按期繳入中央金庫的，應(yīng)按規(guī)定繳納滯期費(fèi)，并作為營業(yè)外支出處理。
六、各指定銀行未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得以從事中央外貿(mào)發(fā)展基金業(yè)務(wù)為由，向借款企業(yè)收取各種費(fèi)用。
七、各指定銀行負(fù)責(zé)到期足額歸還有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金本金和使用費(fèi)，不得擅自核銷或豁免，不得提取呆帳準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金原則上不予豁免，對(duì)由于下列情況不能收回的中央外貿(mào)發(fā)展基金本金和使用費(fèi)，可按程序申報(bào)核銷：
１．借款企業(yè)和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的中央外貿(mào)發(fā)展基金；
２．借款企業(yè)遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的中央外貿(mào)發(fā)展基金。
以上按有關(guān)規(guī)定程序報(bào)經(jīng)國務(wù)院審批后，由財(cái)政部予以核銷，相應(yīng)沖減有關(guān)指定銀行應(yīng)收回的中央外貿(mào)發(fā)展基金，對(duì)不屬于核銷范圍或未批準(zhǔn)的損失，由指定銀行負(fù)責(zé)歸還。
八、各指定銀行對(duì)未收回的中央外貿(mào)發(fā)展基金，應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)追回，因銀行工作人員瀆職或違法行為造成中央外貿(mào)發(fā)展基金無法收回的，除追究個(gè)人行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，構(gòu)成犯罪的應(yīng)依法追究其刑事責(zé)任，所造成的凈損失應(yīng)在銀行的稅后利潤中逐年沖銷。
九、各指定銀行應(yīng)按財(cái)政部《中央對(duì)外貿(mào)易發(fā)展基金財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》和本通知的有關(guān)規(guī)定制定內(nèi)部的核算和管理辦法，確保中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用的健康運(yùn)作。
抄送：國務(wù)院辦公廳、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口辦公室、中國人民銀行。
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