第一章　總則

　第一條　為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，制定本辦法。

　第二條　實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的目的是保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)的合理，防范和降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　第三條　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村信用社適用本辦法。

　　　　　　　　　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　第四條　農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：
　　（一）資本充足率指標(biāo)
　　資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于８％。
　　（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)
　　逾期貸款比例不得超過(guò)８％；呆滯貸款比例不得超過(guò)５％；呆帳貸款比例不得超過(guò)２％。
　　（三）單戶貸款指標(biāo)
　　１．對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的３０％。
　　２．對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資產(chǎn)總額的１．５倍。
　　（四）備付金比例指標(biāo)
　　備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于３％。
　　（五）拆借資金比例指標(biāo)
　　１．拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于４％；
　　２．拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于８％。
　　（六）存貸款比例指標(biāo)
　　各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于８０％，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。
　　（七）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)
　　一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于１２０％。
　　（八）貸款利息收回率指標(biāo)
　　貸款實(shí)收利息占貸款利息收入的比例不低于９０％。
　　（九）資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)
　　利潤(rùn)總額與全部資產(chǎn)的比例不低于０．５‰。

　第五條　各項(xiàng)指標(biāo)均以會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類計(jì)算、填報(bào)。

　　　　　　　　　　　　　第三章　監(jiān)督考核

　第六條　對(duì)農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)情況以農(nóng)村信用社為單位進(jìn)行考核。

　第七條　貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；核心資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)每半年監(jiān)測(cè)一次。

　第八條　農(nóng)村信用社要在報(bào)告期末向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報(bào)送月計(jì)表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)報(bào)表，每半年報(bào)送指標(biāo)執(zhí)行情況分析及改進(jìn)工作意見(jiàn)的書(shū)面報(bào)告。

　第九條　農(nóng)村信用社聯(lián)合社要根據(jù)本《辦法》的監(jiān)控指標(biāo)和本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，逐社制定年度指標(biāo)，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和農(nóng)村信用社聯(lián)合社進(jìn)行考核。

　第十條　中國(guó)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)管轄范圍內(nèi)違反本辦法的農(nóng)村信用社依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　第十一條　鑒于部分農(nóng)村信用社短期內(nèi)難以達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)，各地可由農(nóng)村信用社聯(lián)合社根據(jù)本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀和《辦法》的要求，制定分年實(shí)施計(jì)劃，逐步達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)。其中，備付金比例、拆借資金比例、中長(zhǎng)期貸款比例要在一年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；單戶貸款比例、存貸款比例要在三年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；資本充足率、呆滯、呆帳貸款比例要在五年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例。

　　　　　　　　　　　　　　第四章　附則

　第十二條　本辦法由中國(guó)人民銀行解釋。

　第十三條　本辦法自１９９８年１月１日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件１
　　　　　　　　　　　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式

　　　　　　　　　　　　資本凈額　
　　１．資本充足率＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
　　資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額－入股聯(lián)社資金
　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。
　　２．貸款質(zhì)量比例
　　　　　　　　　　　　　　逾期貸款
　　（１）逾期貸款比例＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　　　　　　　　　　　　　呆滯貸款
　　（２）呆滯貸款比例＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　　　　　　　　　　　　　呆帳貸款
　　（３）呆帳貸款比例＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　３．單戶貸款比例：
　　（１）對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例
　　　　　對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額
　　　　＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　資本總額
　　（２）對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例
　　　　　對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額
　　　　＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　資本總額
　　資本總額＝所有者權(quán)益貸方余額
　　　　　　　　　　　備付金余額
　　４．備付金比例＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。
　　５．拆借資金比例
　　　　　　　　　　　　　拆入資金余額
　　（１）拆入資金比例＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。
　　　　　　　　　　　　　拆出資金余額
　　（２）拆出資金比例＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　拆出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司。
　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　６．存貸款比例＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　７．中長(zhǎng)期貸款比例
　　　　　一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額
　　　＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　一年期以上存款余額
　　８．貸款利息收回率
　　　　　本期貸款利息收入－本期應(yīng)收利息增加額
　　　＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　本期貸款利息收入
　　　　　　　　　　　　利潤(rùn)總額
　　９．資產(chǎn)利潤(rùn)率＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　全部資產(chǎn)期末余額

附件２
　　　　　　　　　　　 農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

　一、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為０％的資產(chǎn)：
　　現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資。

　二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為１０％的資產(chǎn)：
　　存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。

　三、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為５０％的資產(chǎn)：
　　拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款。

　四、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為１００％的資產(chǎn)：
　　除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應(yīng)收利息、短期投資。