中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行；各國有獨(dú)資商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和各城市合作銀行：

　　根據(jù)財(cái)政部1997年第5號公告，為了做好增發(fā)1997年三年期憑證式國債的發(fā)行工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、發(fā)行條件

　　（一）增發(fā)的1997年三年期憑證式國債（以下簡稱增發(fā)國債）采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。增發(fā)國債期限為三年，年利率9.18％，不計(jì)復(fù)利，逾期不加計(jì)利息。增發(fā)國債可以記名、掛失，但不得更名，不上市流通。

　　（二）增發(fā)國債全部面向社會發(fā)行，投資者購買時以百元為起點(diǎn)，購買金額超過百元的應(yīng)按百元的整倍數(shù)發(fā)售，從購買之日起開始計(jì)息。

　　增發(fā)國債一經(jīng)發(fā)行，持券人如需要兌現(xiàn)時可到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取本息（含發(fā)行期內(nèi)）。提前兌取本息時，按實(shí)際有效持有天數(shù)和以下利率檔次計(jì)付利息：持有時間不滿半年的，一律不付息；持有時間滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息；滿一年不滿二年的按年利率7.56％計(jì)付利息；滿二年不滿三年的按年利率8.01％計(jì)付利息；滿三年的按年利率9.18％計(jì)付利息。提前兌取的按兌取本金2‰的比例收取手續(xù)費(fèi)。

　　凡發(fā)行期間未售出和提前兌取的增發(fā)國債，經(jīng)辦單位仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會按面值發(fā)售，但這部分國債的持券期限只能從購買日起計(jì)算到2000年12月31日止。

　　（三）增發(fā)國債從9月1日開始發(fā)行，12月31日截止。任務(wù)完成的可提前結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)按任務(wù)總額的一定比例分3次向財(cái)政部繳清，分別于9月30日、10月31日、11月28日前（含當(dāng)日）繳入財(cái)政部在中國人民銀行的指定帳戶（以指定帳戶收到款項(xiàng)時間為準(zhǔn)），前兩次繳款數(shù)額每次不得低于任務(wù)數(shù)的30％，最高不得超過40％。財(cái)政部將按實(shí)際交款數(shù)額分別從9月1日、10月1日、11月1日開始計(jì)息。

　　（四）增發(fā)國債到期時由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，具體兌付辦法另行下達(dá)。

　　（五）中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行原承擔(dān)的1997年憑證式國債發(fā)行工作，其發(fā)行期亦相應(yīng)延長至12月31日。對于發(fā)行期后再次賣出的部分，其計(jì)息期也相應(yīng)調(diào)整為：二年期的，從購買之日起最長計(jì)算到1999年12月31日止；三年期的，從購買之日起最長計(jì)算到2000年12月31日止；五年期的，從購買之日起最長計(jì)算到2002年12月31日止。其余均不作變更。

　　二、發(fā)行方式

　　（一）增發(fā)國債采取包銷和代銷的方式發(fā)行，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行為代銷，與財(cái)政部簽定代銷協(xié)議；其他商業(yè)銀行和城市合作銀行為包銷，與財(cái)政部簽定包銷合同。

　　（二）各銀行要認(rèn)真組織本系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行柜臺銷售，不得跨系統(tǒng)委托其他機(jī)構(gòu)代銷。各管轄行要視各地的發(fā)行進(jìn)度適時調(diào)整任務(wù)，確保任務(wù)的完成。為了切實(shí)加強(qiáng)增發(fā)國債的監(jiān)管工作，各銀行分支機(jī)構(gòu)須按中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求，定期向同級人民銀行報(bào)送本單位銷售的數(shù)字。人民銀行各分支行要定期對經(jīng)辦單位發(fā)售增發(fā)國債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督其不得在規(guī)定的額度外超發(fā)，如發(fā)現(xiàn)有超發(fā)國債等違規(guī)行為的，應(yīng)及時上報(bào)，并予以嚴(yán)肅處理。

　　三、憑證印制及調(diào)運(yùn)

　　（一）對于增發(fā)國債所使用的憑證，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行仍可繼續(xù)使用原1997年憑證式國債收款單。其他商業(yè)銀行和城市合作銀行按照中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的“1997年國庫券收款憑證”統(tǒng)一格式（見附件1），自行組織印制。印刷費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。“國債收款憑證”是國債購買者的債權(quán)證明，各發(fā)售單位必須嚴(yán)格管理，做好備案記錄。憑證中所列的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫準(zhǔn)確、完整。

　　（二）投資者購券交款時需填寫的購買單等憑證，由各銀行自行設(shè)計(jì)印制。

　　四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃

　　（一）各商業(yè)銀行代銷和包銷的增發(fā)國債，屬自營業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的會計(jì)科目，分別核算發(fā)行和提前兌取的增發(fā)國債所收、付的款項(xiàng)，其會計(jì)核算手續(xù)由各行自行制定。不得使用代理發(fā)行、兌付國債的有關(guān)會計(jì)科目。

　　（二）各銀行發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)所收納的國債款項(xiàng)應(yīng)逐級上劃至各主管部門，由其主管部門匯總后，按有關(guān)規(guī)定填制信（電）匯憑證繳入中央總金庫。為了便于管理，“用途欄”中應(yīng)注明本機(jī)構(gòu)代碼（見附件3）。

　　中央總金庫戶名、帳號如下：

　　戶　名：財(cái)政部國債司

　　開戶行：中國人民銀行國庫司

　　行　號：10051

　　帳　號：0215001－9702－3

　　（三）為了及時掌握發(fā)行進(jìn)度，便于監(jiān)管，各級銀行應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)周報(bào)制度。在發(fā)行期內(nèi)，各銀行應(yīng)每周向中國人民銀行報(bào)送其實(shí)際發(fā)售數(shù)額。中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行各分支行仍向同級人民銀行報(bào)送實(shí)際發(fā)行額，由人民銀行分支行層層匯總后報(bào)送總行；各城市合作銀行的實(shí)際發(fā)售數(shù)額由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行匯總后逐級報(bào)至人民銀行總行（不并入FAX通訊聯(lián)網(wǎng)）；其他商業(yè)銀行總行將所轄系統(tǒng)內(nèi)增發(fā)國債實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額匯總后直接報(bào)送中國人民銀行，報(bào)送數(shù)字采用傳真方式。金額報(bào)至萬元。中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及深圳、大連、青島、廈門、寧波市分行和其他商業(yè)銀行（除國有獨(dú)資商業(yè)銀行和城市合作銀行外）報(bào)送的報(bào)表時間為每周三（節(jié)假日順延）8：00－15：30.第一次周報(bào)報(bào)送日為9月的第一個星期三，即9月3日。最后一次周報(bào)報(bào)送日為1998年1月的第一個星期三，即1月7日。原報(bào)送五日報(bào)的單位從9月份起按上述規(guī)定改為周報(bào)。

　　聯(lián)系電話：

　　FAX通訊：（010）66016645；

　　傳　真：（010）66016442；

　　電　話：（010）66015522轉(zhuǎn)2758

　　大連、青島、廈門、寧波市分行所在省分行要及時將此通知轉(zhuǎn)發(fā)四市分行。

　　（四）中國人民銀行應(yīng)按下達(dá)的數(shù)額核對各單位上劃的款項(xiàng)并報(bào)財(cái)政部，繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書。財(cái)政部分三次將發(fā)行費(fèi)撥付商業(yè)銀行的指定帳戶，各商業(yè)銀行應(yīng)將本系統(tǒng)收納發(fā)行費(fèi)的開戶行、帳號報(bào)財(cái)政部國債司。

　　五、發(fā)行兌付費(fèi)的撥付及分配比例

　　增發(fā)國債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行額的6.5‰，其中：各包銷、代銷機(jī)構(gòu)6.2‰；人民銀行系統(tǒng)0.25‰；財(cái)政部0.05‰。到期還本付息的兌付費(fèi)為兌付本金的3‰。承銷和代銷機(jī)構(gòu)的發(fā)行費(fèi)由財(cái)政部在每次收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)（以撥出時間為準(zhǔn)，如遇節(jié)假日順延）撥付各商業(yè)銀行。兌付費(fèi)由財(cái)政部在到期時一次撥付各銀行。

　　中國人民銀行系統(tǒng)發(fā)行費(fèi)在繳款工作全部結(jié)束后，由財(cái)政部一次撥付中國人民銀行指定帳戶。

　　增發(fā)國債的發(fā)行費(fèi)和提前兌取時收取的手續(xù)費(fèi)，主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證調(diào)運(yùn)、會議、培訓(xùn)、購置零星設(shè)備以及優(yōu)秀工作人員的獎勵。

　　六、本通知未盡事宜，各包銷和代銷機(jī)構(gòu)可視本系統(tǒng)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。