中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各國有獨資商業(yè)銀行，交通銀行：

　　為維護國債信譽，保護國債投資人的合法權(quán)益，有效防范國債兌付資金風險，確保國債兌付工作正常有序地開展，現(xiàn)就進一步加強國債兌付管理工作的有關(guān)事項通知如下：

　　一、兌付工作的組織管理

　　（一）隨著以前年度到期應兌未兌國債數(shù)量的逐漸減少，中國人民銀行各分支行應根據(jù)當?shù)貒鴤鶅陡豆ぷ鞯膶嶋H情況，研究確定國債兌付點的數(shù)量與分布。國債兌付點應設(shè)置在地理位置相對居中、交通方便、經(jīng)辦人員業(yè)務素質(zhì)較高、服務質(zhì)量較好的商業(yè)銀行，原則上每個縣（市）一個，地（市）級中等城市的城區(qū)兩個，大城市、特大城市可按實際兌付需求適當增加兌付網(wǎng)點數(shù)量。中國人民銀行各分支行應將轄區(qū)內(nèi)國債兌付點的名稱、地址、聯(lián)系電話等通過媒體向社會公布，中國人民銀行各分支行國庫部門設(shè)置咨詢監(jiān)督電話。

　　國債兌付點應設(shè)有明顯的辦理國債兌付業(yè)務的標記。安排業(yè)務熟練的工作人員，嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理國債兌付業(yè)務，不得更改財政部、中國人民銀行規(guī)定的兌付政策，不得以任何借口相互推諉或拒絕辦理兌付業(yè)務。

　　從2004年起，中國人民銀行指定的國債兌付網(wǎng)點全年辦理兌付業(yè)務。

　　（二）加大對國債兌付網(wǎng)點經(jīng)辦人員兌付業(yè)務的培訓力度，使柜臺兌付工作人員熟悉掌握國債兌付政策和相關(guān)規(guī)定，增強對假國債券的鑒別能力。

　　（三）中國人民銀行各分支行要定期對辦理國債兌付業(yè)務的商業(yè)銀行進行檢查輔導，年終進行總結(jié)、考核、評比，考核評比工作由中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行統(tǒng)一安排。

　　二、已兌付國債實物券的收繳和銷毀

　　（一）辦理國債兌付業(yè)務的商業(yè)銀行繼續(xù)執(zhí)行“先繳券、后劃款”的兌付方式，可結(jié)合當?shù)氐膶嶋H情況，采取年終集中繳納、定期繳納或隨時繳納等繳券方式，確保國債兌付款項與兌付實物的一致。

　　（二）經(jīng)辦無記名等實物國債兌付的商業(yè)銀行，應按中國人民銀行規(guī)定的方式、時間和程序，將已兌付國債實物券上繳至當?shù)刂袊嗣胥y行貨幣金銀部門，貨幣金銀部門負責辦理實物券的清點驗收和保管，并按繳納行、券種、券別、張數(shù)、金額等要素登記實物保管登記簿。中國人民銀行國庫部門辦理兌付本息款上劃的賬務核算手續(xù)，記錄有關(guān)賬務。

　　（三）已收繳到中國人民銀行發(fā)行庫的國債實物券，應按照《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)＜國庫會計核算業(yè)務操作規(guī)程（試行）＞的通知》（銀發(fā)[2002]306號）中有關(guān)清理銷毀的規(guī)定處理。國債實物券的銷毀工作原則上每年安排一次。

　　三、國債收款單的兌付

　　國債收款單的兌付業(yè)務由中國人民銀行各分支行或中國人民銀行委托的商業(yè)銀行辦理。委托商業(yè)銀行辦理兌付業(yè)務的中國人民銀行各分支行，應制定相應管理辦法，規(guī)范被委托行國債收款單兌付業(yè)務，防止錯兌、誤兌和遺失等現(xiàn)象的發(fā)生。在辦理國債收款單的兌付工作中，各兌付機構(gòu)應認真審核國債收款單收據(jù)聯(lián)和相關(guān)材料的合法性，并保證每筆兌付業(yè)務的真實、準確。

　　四、兌付結(jié)束報告表的編報

　　年度兌付工作結(jié)束后，中國人民銀行各分支行應及時做好賬賬、賬表、賬實的核對工作，保證各項兌付款項核對相符。中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，應于每年的1月31 日前，將上年度的國債兌付結(jié)束報告表報至中國人民銀行總行。2004年度將啟用國庫會計核算系統(tǒng)（2.0）版編制、上報國債兌付結(jié)束報告表，具體格式另行通知。

　　五、國債票樣和假券管理

　　中國人民銀行各分支行要進一步加強和完善國債票樣管理，認真執(zhí)行票樣的下發(fā)、領(lǐng)用和保管制度，國債兌付網(wǎng)點撤銷后，要將領(lǐng)用的國債票樣及時收回，并定期對領(lǐng)用票樣的單位進行檢查，防止票樣的遺失和損壞。國債假券的鑒別、收繳、保管、報告、銷毀等業(yè)務按《中國人民銀行辦公廳關(guān)于進一步做好國庫券反假工作的通知》（銀辦發(fā)[2003]139號）的規(guī)定辦理。

　　中國人民銀行
二00四年四月二十二日