中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各國有獨資商業銀行，交通銀行：

　　為維護國債信譽，保護國債投資人的合法權益，有效防范國債兌付資金風險，確保國債兌付工作正常有序地開展，現就進一步加強國債兌付管理工作的有關事項通知如下：

　　一、兌付工作的組織管理

　?。ㄒ唬╇S著以前年度到期應兌未兌國債數量的逐漸減少，中國人民銀行各分支行應根據當地國債兌付工作的實際情況，研究確定國債兌付點的數量與分布。國債兌付點應設置在地理位置相對居中、交通方便、經辦人員業務素質較高、服務質量較好的商業銀行，原則上每個縣（市）一個，地（市）級中等城市的城區兩個，大城市、特大城市可按實際兌付需求適當增加兌付網點數量。中國人民銀行各分支行應將轄區內國債兌付點的名稱、地址、聯系電話等通過媒體向社會公布，中國人民銀行各分支行國庫部門設置咨詢監督電話。

　　國債兌付點應設有明顯的辦理國債兌付業務的標記。安排業務熟練的工作人員，嚴格按照有關規定辦理國債兌付業務，不得更改財政部、中國人民銀行規定的兌付政策，不得以任何借口相互推諉或拒絕辦理兌付業務。

　　從2004年起，中國人民銀行指定的國債兌付網點全年辦理兌付業務。

　?。ǘ┘哟髮鴤鶅陡毒W點經辦人員兌付業務的培訓力度，使柜臺兌付工作人員熟悉掌握國債兌付政策和相關規定，增強對假國債券的鑒別能力。

　?。ㄈ┲袊嗣胥y行各分支行要定期對辦理國債兌付業務的商業銀行進行檢查輔導，年終進行總結、考核、評比，考核評比工作由中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行統一安排。

　　二、已兌付國債實物券的收繳和銷毀

　?。ㄒ唬┺k理國債兌付業務的商業銀行繼續執行“先繳券、后劃款”的兌付方式，可結合當地的實際情況，采取年終集中繳納、定期繳納或隨時繳納等繳券方式，確保國債兌付款項與兌付實物的一致。

　?。ǘ┙涋k無記名等實物國債兌付的商業銀行，應按中國人民銀行規定的方式、時間和程序，將已兌付國債實物券上繳至當地中國人民銀行貨幣金銀部門，貨幣金銀部門負責辦理實物券的清點驗收和保管，并按繳納行、券種、券別、張數、金額等要素登記實物保管登記簿。中國人民銀行國庫部門辦理兌付本息款上劃的賬務核算手續，記錄有關賬務。

　　（三）已收繳到中國人民銀行發行庫的國債實物券，應按照《中國人民銀行關于印發＜國庫會計核算業務操作規程（試行）＞的通知》（銀發[2002]306號）中有關清理銷毀的規定處理。國債實物券的銷毀工作原則上每年安排一次。

　　三、國債收款單的兌付

　　國債收款單的兌付業務由中國人民銀行各分支行或中國人民銀行委托的商業銀行辦理。委托商業銀行辦理兌付業務的中國人民銀行各分支行，應制定相應管理辦法，規范被委托行國債收款單兌付業務，防止錯兌、誤兌和遺失等現象的發生。在辦理國債收款單的兌付工作中，各兌付機構應認真審核國債收款單收據聯和相關材料的合法性，并保證每筆兌付業務的真實、準確。

　　四、兌付結束報告表的編報

　　年度兌付工作結束后，中國人民銀行各分支行應及時做好賬賬、賬表、賬實的核對工作，保證各項兌付款項核對相符。中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，應于每年的1月31 日前，將上年度的國債兌付結束報告表報至中國人民銀行總行。2004年度將啟用國庫會計核算系統（2.0）版編制、上報國債兌付結束報告表，具體格式另行通知。

　　五、國債票樣和假券管理

　　中國人民銀行各分支行要進一步加強和完善國債票樣管理，認真執行票樣的下發、領用和保管制度，國債兌付網點撤銷后，要將領用的國債票樣及時收回，并定期對領用票樣的單位進行檢查，防止票樣的遺失和損壞。國債假券的鑒別、收繳、保管、報告、銷毀等業務按《中國人民銀行辦公廳關于進一步做好國庫券反假工作的通知》（銀辦發[2003]139號）的規定辦理。

　　中國人民銀行
二00四年四月二十二日