第一條　為加強中央單位現(xiàn)匯管理，根據(jù)國家外匯管理局頒布的《對公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細則。

　　第二條　本細則所稱中央單位系指中央在京的黨、政、軍機關(guān)及其駐京直屬企、事業(yè)單位，全國性的群眾團體。

　　第三條　國家外匯管理局負責對在京中央單位現(xiàn)匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的檢查及撤銷等。

　　第四條　在京中央單位根據(jù)業(yè)務(wù)情況可以申請開立往來帳戶、專項帳戶和現(xiàn)匯留成帳戶。

　　一、往來戶適用于：

　　1.一類旅行社：對外招徠和組織境外旅游者來華旅游收取的外匯，向境內(nèi)接待單位支付各項費用；

　　2.勞務(wù)承包：經(jīng)營對外承包工程、勞務(wù)及技術(shù)合作業(yè)務(wù)的公司開展境外及境內(nèi)外資工程承包、勞務(wù)及技術(shù)合作、勘察、設(shè)計等業(yè)務(wù)項下的外匯收付；

　　3.免稅商店：經(jīng)海關(guān)總署批準經(jīng)營免稅商品業(yè)務(wù)的外匯收入，向國外支付貨款及從屬費用；

　　4.國際運輸：經(jīng)國家授權(quán)部門批準經(jīng)營國際客貨運輸業(yè)務(wù)收入的外匯，其支出為客貨運輸中添加燃料、食品、飲料及退賠款等（包括海運、空運和鐵路運輸）；

　　5.代理：經(jīng)國家授權(quán)部門批準，經(jīng)營國際運輸、版權(quán)、商標、專利、商檢、廣告等代理業(yè)務(wù)代國內(nèi)外客戶收付的外匯；

　　6.寄售維修：經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部批準的寄售批發(fā)單位經(jīng)營寄售進口商品及經(jīng)批準經(jīng)營維修業(yè)務(wù)的企業(yè)收入的外匯，其支出只限于向國內(nèi)經(jīng)批準的寄售批發(fā)單位支付貨款和從屬費用，向國外支付貨款及從屬費用；

　　7.國際會議：經(jīng)國家主管部門批準，專門承辦國際會議的單位，其收入為國外支付的用于參加國際會議的外匯，支出用于國際會議期間必須用外匯支付的費用。

　　二、專項帳戶適用于：

　　1.捐贈：社會團體、院校、科、教、文、衛(wèi)、體等事業(yè)單位（不含黨政機關(guān)及企業(yè)）經(jīng)主管部、委批準，接受國外捐贈款，其支出按捐贈人意愿或捐贈協(xié)議使用；

　　2.合作項目：經(jīng)主管部、委批準與國外單位合作研究、合作出版、合作拍片等合作項目由外方提供的外匯，其支出須按合作協(xié)議項下的規(guī)定使用；

　　3.援助項目：經(jīng)主管部、委、局批準接受國際組織、外國政府的用于特定項目的援助款收入，其支出按援助協(xié)議的有關(guān)規(guī)定辦理；

　　4.境內(nèi)展覽戶：經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部、國家科委、國防科工委、文化部或授權(quán)單位批準，主辦外商來華展覽會的外匯收入，其支出為代參展外商支付的展覽中的有關(guān)費用；

　　5.境外展覽戶：經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部批準，組織出國展覽參展單位所交付的展覽費，支出為出國展覽項下的費用；

　　6.其它戶：因業(yè)務(wù)確需保留現(xiàn)匯的單位，經(jīng)國家外匯管理局批準，開立專項帳戶。

　　三、現(xiàn)匯留成帳戶適用于經(jīng)國家外匯管理局批準實行現(xiàn)匯留成的單位。

　　第五條　凡開立現(xiàn)匯帳戶的單位，必須向國家外匯管理局提供申請開立現(xiàn)匯帳戶的報告并寫明開戶理由、外匯來源、幣別、帳戶收支范圍等情況；捐贈外匯應(yīng)提供捐贈人的捐贈意愿書或協(xié)議；境內(nèi)、外展覽應(yīng)當提供主管部委批準承辦展覽的批件；凡合作研究、合作出版以及代理業(yè)務(wù)等應(yīng)當提供與外方簽署的有關(guān)協(xié)議；一類旅行社應(yīng)當提供旅游主管部門批件。

　　第六條　國家外匯管理局對符合開戶條件的，應(yīng)當核定帳戶幣種、開戶行、收支范圍、使用期限和結(jié)匯方式，并發(fā)給開戶單位“現(xiàn)匯帳戶批準書”。開戶單位憑“現(xiàn)匯帳戶批準書”到開戶銀行辦理開戶。開戶單位在銀行立戶后，將“開戶銀行留存”的第二聯(lián)“回執(zhí)”填好并加蓋銀行印章，交回國家外匯管理局。國家外匯管理局憑回執(zhí)發(fā)給“現(xiàn)匯帳戶使用證”。

　　第七條　批準開戶的中央單位，可以在經(jīng)批準經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行總行、交通銀行北京分行及所屬辦事處、中信實業(yè)銀行、中國投資銀行、中國光大銀行、華夏銀行中選擇開戶銀行（簡稱開戶行），經(jīng)國家外匯管理局審核后，予以確認。

　　開戶單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)國家外匯管理局批準可以開立不同幣種的帳戶，可以辦理定期存款或信托存款。

　　開戶單位10天內(nèi)未到銀行立戶，批準書失效。

　　第八條　開戶單位到開戶行辦理外匯收付時，應(yīng)當出示“現(xiàn)匯帳戶使用證”，開戶行按“現(xiàn)匯帳戶使用證”上核定的收支范圍監(jiān)督收付。凡超出“現(xiàn)匯帳戶使用證”核定的收支范圍的外匯收付，必須逐筆報經(jīng)國家外匯管理局審批；未經(jīng)審批，開戶銀行不得辦理收付。凡屬捐贈帳戶，開戶單位接受國外團體、個人捐贈的現(xiàn)鈔，開戶行須檢查開戶單位的有關(guān)說明或捐贈證明后入帳。

　　開戶單位因業(yè)務(wù)需要出國，其出國人員的費用支出可根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定直接通過開戶行提取部分現(xiàn)鈔；其它原因提取現(xiàn)鈔需經(jīng)國家外匯管理局批準。

　　一類旅行社現(xiàn)匯帳戶的外匯收支按《旅游外匯管理辦法》辦理。

　　國際經(jīng)濟技術(shù)合作公司所開立現(xiàn)匯帳戶的外匯收支，按《對外承包工程、勞務(wù)及技術(shù)合作外匯管理暫行辦法》辦理。

　　第九條　開戶單位持“現(xiàn)匯帳戶使用證”到開戶行辦理匯出手續(xù)時，必須持以下批件：

　　一、屬于支付駐外機構(gòu)（不含在國外設(shè)立的具有法人資格的公司、企業(yè)）經(jīng)費的，須憑國家外匯管理局批準的境外機構(gòu)經(jīng)費使用計劃的批件辦理。

　　二、經(jīng)營進口香煙寄售批發(fā)單位，按合同規(guī)定向境外匯款時可憑進口許可證、合同及發(fā)票，經(jīng)開戶行審核后辦理付匯。

　　第十條　現(xiàn)匯帳戶的撤銷手續(xù)按照《辦法》第九條第八款、第九款的規(guī)定辦理。逾期不辦的，按《辦法》第十一條的規(guī)定進行處罰。

　　第十一條　現(xiàn)匯帳戶的結(jié)匯按照以下原則管理：

　　一、往來帳戶根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，將凈收匯按季辦理結(jié)匯上繳國家并辦理留成手續(xù)。

　　二、專項帳戶根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，在每一個專項項目結(jié)束后，結(jié)匯上繳國家并按規(guī)定辦理留成手續(xù)。

　　國家外匯管理局對未按規(guī)定結(jié)匯上繳的開戶單位，有權(quán)通知開戶行將其現(xiàn)匯帳戶的外匯按規(guī)定結(jié)匯上繳。

　　第十二條　國家外匯管理局對中央單位現(xiàn)匯帳戶實行年檢制度（每年10月1日以后開戶的當年不實行年檢）。年檢內(nèi)容包括：

　　一、現(xiàn)匯帳戶收支情況；

　　二、是否超過批準的收支范圍使用帳戶；

　　三、是否按規(guī)定期限辦理結(jié)匯、上繳；

　　四、是否出借、出租、串用、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)匯帳戶；

　　五、是否有逃匯、套匯、非法買賣、借貸外匯等違反國家外匯管理規(guī)定的行為；

　　六、是否按規(guī)定期限核銷帳戶。

　　年檢采取自查與抽查相結(jié)合的方法。國家外匯管理局根據(jù)開戶單位提供的材料進行檢查或抽查，也可以委托會計師事務(wù)所或?qū)徲嬍聞?wù)所進行年檢。各開戶單位應(yīng)當于每年10月份將上年10月1日至當年9月30日的自查情況報國家外匯管理局。對于符合規(guī)定的開戶單位，國家外匯管理局將在其“現(xiàn)匯帳戶使用證”上加蓋公章予以確認。

　　通過年檢查出的違反外匯管理的行為，依據(jù)“違反外匯管理處罰實施細則”和“對公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法”予以處罰。

　　第十三條　各開戶銀行必須嚴格按《辦法》及本細則要求辦理開戶、收付等手續(xù)并履行對現(xiàn)匯帳戶的監(jiān)督職責。

　　一、對未經(jīng)國家外匯管理局批準，沒有“現(xiàn)匯帳戶批準書”的單位，銀行不能為其開戶。

　　二、開戶行在監(jiān)督收付時，應(yīng)嚴格按“現(xiàn)匯帳戶使用證”上的收支范圍執(zhí)行；對于超過范圍的收付，經(jīng)國家外匯管理局批準方可辦理。

　　三、對于已經(jīng)過期的“現(xiàn)匯帳戶使用證”和沒有年檢蓋章的單位，其外匯收付活動開戶行不予辦理。

　　四、對于現(xiàn)鈔的存入支取，開戶行應(yīng)嚴格管理，除國家外匯管理局規(guī)定允許支取現(xiàn)鈔外，其它未經(jīng)國家外匯管理局批準不得辦理。

　　五、開戶行應(yīng)按規(guī)定監(jiān)督各開戶單位的結(jié)匯情況。

　　六、各開戶行應(yīng)于每月初的10天內(nèi)向國家外匯管理局報送上月“現(xiàn)匯帳戶開戶情況月報表”（見附表一）；每季季初5日內(nèi)報送上季度“在京中央單位現(xiàn)匯帳戶及存款余額報表”（見附表二）。

　　對于違反《辦法》和本細則要求的，將根據(jù)《辦法》第十二條的規(guī)定對開戶行進行處罰。

　　第十四條　開戶單位如因單位性質(zhì)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、辦公地址等內(nèi)容發(fā)生變化，應(yīng)當及時到國家外匯管理局辦理“現(xiàn)匯帳戶使用證”的變更手續(xù)。

　　第十五條　開戶單位如遺失“現(xiàn)匯帳戶使用證”，應(yīng)登報聲明作廢，并向國家外匯管理局申請補發(fā)。

　　第十六條　本細則由國家外匯管理局負責解釋。

　　第十七條　本細則自批準之日起施行。