國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

　　根據人民銀行和外匯局的聯合部署，外匯局系統于2000年5月末至8月末，對交行、中信、光大、華夏、民生、招商、廣發、浦發、福建興業等9家中資非國有商業銀行及8家城市商業銀行1998、1999年度的結售付匯業務進行了專項檢查。經過全系統的共同努力，檢查工作基本結束，并將轉入整理及處理階段。現將檢查的總體情況及有關問題的處理原則通知如下：

　　一、此次結售付匯專項檢查的總體情況

　　本次結售付匯專項檢查是外匯局首次對銀行結售付匯業務進行系統性全口徑的檢查，對分局來說是首次對銀行結售匯周轉頭寸開展監管檢查。各分局能夠遵照總局的部署，積極開展檢查前的培訓工作。在整個檢查過程中，能夠就檢查方法、檢查中發現的問題等積極、及時地與總局溝通，撰寫調研報告，提出建設性的意見和建議。尤其是一些分局，能夠克服轄內網點多、任務重、時間緊等困難，檢查人員認真負責，尋求最佳檢查方法，并加班、加點，力求按時、保質完成檢查任務。還有一些分局，克服自身缺乏檢查人員的困難，抽調人員支持總局的檢查工作。這些都保證了本次專項檢查工作的順利進行。在本次專項檢查中表現突出的分局主要有上海分局、杭州分局、武漢分局、長沙分局、北京外匯管理部、南京分局、廣州分局、南寧分局、天津分局、沈陽分局、福州分局、呼和浩特分局等。

　　目前，檢查工作基本結束，檢查的目的已基本達到，即：一是摸清了銀行辦理代客結售匯和自身結售匯業務的實際情況；二是找出現行結售付匯管理制度中存在的問題和漏洞，為完善結售付匯監管法規和制度提供依據；三是增強了總、分局人員的系統監管意識，豐富了對銀行結售匯業務的監管經驗。

　　二、本次檢查發現的問題

　　主要分為三類：

　　（一）銀行在結售匯統計報送方面的問題。主要為：漏報、錯報結售匯統計報表，如漏報代客結售匯數據；普遍漏報自身結售匯數據；軋差上報結售匯數據；對結售匯與套匯未加區分，將套匯并入結售匯統計等；漏報銀行在銀行間外匯市場代理企業進行外匯買賣的業務數據；銀行帳務調整、沖減方法不合理，造成會計帳不能真實反映業務實際；新開辦結售匯業務的銀行不向外匯局報送統計報表等等。

　　這其中的主要原因一是銀行對結售匯數據的統計、匯總和上報普遍不重視，致使報表質量不高；二是銀行結售匯業務的會計科目設置不合理，多數銀行將結售匯、系統內平補和市場平補在同一個會計科目中反映，而不使用明細科目加以區分；三是銀行會計電子化程度較低；四是銀行結售匯資格的審批與日常監管部門間脫節。

　　（二）結售匯外匯周轉頭寸系統管理方面的問題。主要是絕大多數分行隨意填報結售匯外匯周轉頭寸報表，而各總行對其各分行的實際結售匯周轉頭寸缺乏了解的手段，導致各總行對其全系統的結售匯外匯周轉頭寸底數不清，從而一方面使銀行下發的所轄分支機構的頭寸管理制度流于形式，另一方面導致各行上報外匯局總局的頭寸報表失實，嚴重影響了外匯局日常結售匯非現場監管的質量和外匯形勢分析的準確性。有的銀行甚至沒有制定完整的結售匯周轉頭寸內控制度，更談不上對系統結售匯周轉頭寸實施監管。

　　（三）辦理結售付匯業務合規性方面，依舊存在我局過去歷次外匯檢查中發現的同類問題。這表明，外匯局對銀行結售匯業務的監管沒有從根本上促進銀行對其結售匯業務內控制度的完善，表明銀行執行國家結售匯法規的自覺性和外匯局監管的有效性較低。對此，我們將考慮從立法上，將銀行從事結售匯業務的合規性與其結售匯業務的市場準入相結合，以提高銀行從事結售匯業務的合規性，強化外匯局有效監管的力度。

　　三、對本次檢查中發現問題的處理原則

　　（一）對于銀行存在的系統性問題，我們將發文要求各行總行制定完善系統內的管理制度，并進行系統性的制度改革。

　　（二）對于現行外匯管理法規中存在的薄弱環節，我們準備通過修改、出臺管理法規加以改進。該項工作正在進行中。

　　（三）對于檢查所發現的違反現行外匯管理法規的行為，由所在地外匯局依據有關法規對轄內受檢銀行（包括城市商業銀行）進行處罰。在處理過程中，如遇到涉及銀行外匯業務的問題，請盡快上報總局國際收支司；如遇到定性處罰問題，可直接向總局管理檢查司報告。

　　請各分局負責將上述總結及檢查處理原則盡快通知轄內分、支局，并負責檢查處理工作的組織實施。