各區、縣(市)人民政府，市政府各部門，各直屬單位： 　　現將《沈陽市開發性金融貸款管理辦法》(試行)印發給你們，請認真遵照執行。 　　沈陽市人民政府 　　二○一○年八月二十六日 　　沈陽市開發性金融貸款管理辦法(試行) 　　為進一步深化我市與國家開發銀行股份有限公司(以下簡稱“國開行”)開發性金融合作，規范我市開發性金融貸款管理，確保開行貸款項目順利實施和資金使用安全，防范政府債務風險，特制定本辦法。 　　一、使用原則及適用范圍 　　(一)我市開行貸款項目應符合國家產業政策和信貸政策，符合老工業基地調整改造發展戰略。開行貸款使用以“誰用款,誰受益，誰還款”為原則，確保開行貸款的合理使用和按期償還。 　　(二)本辦法適用于沈陽市各級政府及其工作部門指定的借款主體實施的開行貸款項目。 　　二、組織機構 　　(三)沈陽市開發性金融合作領導小組(以下簡稱“領導小組”)是我市與國開行開展金融合作的領導和決策主體，主要負責統一領導我市與國開行項目貸款工作，協調解決工作中的重大問題。領導小組下設協調辦公室，由市發展改革委、市資金辦和國家開發銀行股份有限公司遼寧省分行(以下簡稱“省開行”)相關人員組成，承擔領導小組的日常工作。領導小組議事規則另行制定。 　　市發展改革委是我市利用開行貸款的項目組織管理機構，具體負責研究制定我市開行貸款項目管理的相關政策、規定及實施細則;配合省開行對沈陽市進行年度信用評審;組織協調申請開行貸款項目的策劃、篩選、可行性研究及項目申請貸款的借款評審、法律文件簽訂等工作;下達開行貸款項目資金年度投資計劃等。 　　市資金辦是我市開行貸款資金監督管理機構，具體負責借款主體資金的管理;開行貸款項目借款合同管理;開行貸款資金計劃管理;開行貸款資金支付審批管理;組織編制開行貸款項目償債預算;開行貸款債務償還管理;開行貸款項目會計核算管理和數據信息統計;“償貸準備金專用賬戶”管理;擬定開行貸款使用法律文件等。 　　(四)市直有關部門和區、縣(市)政府(含開發區)作為本部門、本地區利用開行貸款的責任主體，負責本部門、本地區利用開行貸款工作的組織、協調、監督、管理，履行保證資金使用安全和按時償還開行貸款本息的職責。 　　(五)借款主體是開行貸款借入、投放和回收的操作平臺，按照領導小組的決策負責協調辦理開行貸款項目的前期籌劃和申報工作;簽訂借款合同和資金使用協議等法律文件;負責提取開行貸款和籌集開行貸款本息等。 　　(六)項目單位是開行貸款項目的實施主體，負責組織實施開行貸款項目和償還貸款本息，負責開行貸款資金提取和使用的申報以及貸款資金的使用等。 　　三、項目的確定和申報 　　(七)申報條件。 　　1.符合我市國民經濟和社會發展總體規劃以及開行貸款要求，項目具有較好的經濟效益和社會效益; 　　2.報領導小組討論通過的開行貸款政府融資項目; 　　3.按照國家基本建設管理程序完成項目的各項相關審批工作; 　　4.具備項目資本金出資能力，落實項目還款來源; 　　5.其他應具備的條件。 　　(八)申報程序。 　　1.市本級項目由項目的行業主管部門向市發展改革委提交貸款資金申請報告;區、縣(市)項目由區、縣(市)政府向市發展改革委提交貸款資金申請報告。 　　2.市發展改革委審核借款主體的合規性，借款主體須提交下列材料： 　　(1)資金申請報告。包括借款主體的基本情況、建設項目的基本情況、申請資金的主要原因、有關建設資金的落實情況以及審批部門要求提供的其他材料; 　　(2)土地、規劃、環評、立項等相關審批文件; 　　(3)借款主體近3年由會計師事務所出具的財務審計報告和財務報表; 　　(4)項目資金籌措方案及資金落實證明材料、貸款本息償還方案、擔保工作的落實方案; 　　(5)借款主體營業執照、稅務登記證、貸款卡和公司章程(復印件); 　　(6)其他需提供的材料。 　　3.市發展改革委組織協調借款主體和相關部門落實項目的資本金和還款來源。 　　4.市發展改革委組織協調借款主體和相關部門配合開行完成項目評審工作。 　　5.市發展改革委組織協調簽訂評審談判會議紀要，開行承諾貸款后，按照貸委會要求組織協調借款主體和相關部門落實簽訂借款合同的條件。 　　6.市發展改革委函告市資金辦組織簽訂借款合同，下達開行貸款項目資金年度投資計劃。 　　四、項目管理 　　(九)項目單位嚴格按照已經批準的建設規模和內容組織項目實施，有效控制項目建設成本，確保項目資金的使用效益。 　　(十)市發展改革委負責開行貸款項目的實施管理工作，定期對重點項目進行中期評估和后評價。 　　(十一)在開行貸款項目實施過程中，根據市場變化或實施情況確實需要調整的項目，須經市發展改革委初審后呈報省開行，經同意后按照規定的項目調整程序報原審批部門審批，再由省開行變更借款合同。 　　(十二)開行貸款項目竣工后，項目單位按有關程序組織驗收，市發展改革委負責檢查，項目單位將驗收結果和審計報告報送市發展改革委等有關單位。 　　五、借款合同管理 　　(十三)市資金辦負責組織借款主體與省開行簽訂《借款合同》等法律文件，擬定貸款使用協議等法律文件。 　　(十四)對滿足簽訂貸款合同條件的開行貸款項目，市發展改革委函告市資金辦，同時將落實償債資金等立項文件轉送市資金辦。 　　(十五)市資金辦與借款主體和項目單位就開行貸款資金管理等事項以《備忘錄》形式進行明確，同時對《借款合同》等有關內容進行審核。市資金辦以書面形式通知借款主體與省開行簽訂《借款合同》。 　　(十六)市直項目單位的主管部門和區、縣(市)政府，負責落實開行貸款償債資金來源;無上級主管部門和非政府投資的項目單位，向借款主體提供資產抵押、相關權利質押，或經借款主體認可的由第三者出具的不可撤銷擔保函。經市資金辦核準后，組織借款主體和項目單位(包括受托方)簽訂《沈陽市國家開發銀行貸款使用協議》或《委托代建協議》等法律文件。 　　(十七)借款主體及時向市資金辦報備所簽署的相關法律文件;借款主體、項目單位和擔保單位因各種原因發生變動時，應事先通知市資金辦，并將相關變更手續報市資金辦備案。 　　六、貸款資金提取和使用管理 　　(十八)市資金辦負責編制我市開行貸款資金提取和使用計劃;統一辦理提取開行貸款;負責我市項目單位開行貸款資金支付的審批工作。 　　(十九)項目單位根據項目建設的資金需求，每月向市資金辦上報經市直主管部門或區、縣(市)政府審定的貸款資金提取和使用計劃。市資金辦編制月份開行貸款資金提取和使用計劃，下發給項目單位并抄送借款主體，同時函告省開行。 　　(二十)借款主體和項目單位按照市資金辦下達的開行貸款資金提取和使用計劃，提取和使用開行貸款;借款主體及時向市資金辦報送轉款憑證復印件。 　　(二十一)項目單位應確保項目建設程序符合國家相關規定，根據項目可研報告及批復的內容，使用開行貸款。 　　對項目建設中出現的建設內容調整和貸款資金使用范圍變化等情況，項目單位應事先征得市發展改革委同意，重新履行審批程序，按調整后可研報告及批復的內容使用開行貸款。 　　(二十二)項目單位根據我市開行貸款資金使用計劃，向市資金辦上報開行貸款資金使用申請和相關支付審核要件;市資金辦按照《沈陽市國家開發銀行貸款資金支付審核操作規程》要求進行現場勘驗，并對項目單位支付審核要件進行審批。對符合支付條件的申請，市資金辦向省開行出具支付函，同時抄送借款主體，省開行根據支付函“對位支付”貸款資金。 　　(二十三)開行貸款資金用于支付個人的征用土地和拆(動)遷補償，項目單位應在商業銀行單獨開立資金監管賬戶，與省開行、商業銀行和市資金辦共同簽訂資金監管協議，對補償資金進行有效監管。 　　七、貸款償還管理 　　(二十四)市資金辦負責編制我市開行貸款項目償債預算，監督檢查區、縣(市)政府落實執行開行貸款項目償債預算情況，組織償還開行貸款本息工作。 　　開行貸款償還情況納入區、縣(市)政府績效考評范圍，由市資金辦負責具體考評工作。 　　(二十五)項目單位主管部門、區縣(市)政府財政部門在編制年度預算時，應根據我市開行貸款項目償債指標合理安排資金，全面落實開行貸款還本付息資金來源。 　　(二十六)項目單位應按時償還開行貸款本息，貸款計息日為項目貸款的發放日。項目單位無能力還款或不能按時還款時，政府類城建、公益和土地整理等項目，由相關市直主管部門和區、縣(市)政府承擔最終還款責任;企業類項目由提供擔保或承諾還款的單位承擔最終還款責任。 　　(二十七)借款主體承擔到期開行貸款債務償還義務，負責籌集還本付息資金，并督辦項目單位在還本付息日前7天，將還款資金繳入設在市資金辦的“償貸準備金專用賬戶”，由市資金辦統一還款。 　　償貸準備金的來源：市、區兩級財政投入;項目單位應償還的貸款本息;項目貸款孳生利息;償貸準備金孳生利息;其他資金。 　　(二十八)項目單位如使用貸款償還本金或提前還款，應報市資金辦批準。 　　(二十九)對拖欠開行貸款本息的項目單位，停止貸款發放和撥付，并追究項目單位和擔保單位的違約責任。 　　八、統一會計核算管理 　　(三十)市資金辦負責組織、監督我市開行貸款項目會計核算工作，建立開行貸款資金統一會計核算體系，開展會計核算工作。開行貸款資金使用業務嚴格執行《沈陽市國家開發銀行貸款資金實行統一核算雙印鑒管理制度》和《沈陽市國家開發銀行貸款項目會計核算指導意見》。 　　(三十一)借款主體和項目單位分別在省開行設立貸款專用賬戶，獨立核算開行貸款資金業務。 　　(三十二)項目單位、借款主體和省開行定期對賬，保證賬賬相符。 　　(三十三)在必要時，由市資金辦會同有關政府部門，派出核算機構，對重大獨立建設項目的開行貸款資金及項目資本金統一進行財務核算和監督管理。 　　(三十四)實行開行貸款項目信息報告制度。項目單位按照《沈陽市國家開發銀行貸款資金數據信息統計報告制度》定期向市資金辦報送開行貸款資金數據信息及分析報告。市資金辦定期將有關情況報告市政府。 　　九、貸款的監督管理 　　(三十五)市發展改革委實行獨立監督或聯合監督，對貸款項目實施過程進行檢查。 　　(三十六)市資金辦負責開行貸款資金借入、使用、償還和核算的監督管理，負責組織對開行貸款項目進行結項審計。 　　(三十七)審計部門負責對開行貸款項目以及開行貸款資金使用情況進行全面審計檢查。對審計中發現的問題及處理意見，及時通告市發展改革委和市資金辦。 　　(三十八)市監察局負責監察貸款項目實施過程中涉及的相關部門行政職責履行情況，查處項目建設中的行政違紀行為，構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。 　　十、其他 　　(三十九)本辦法由市開發性金融合作協調辦公室負責解釋。 　　(四十)本辦法自公布之日起實施。