注：本篇法規(guī)已被《中國建設(shè)銀行關(guān)于公布失效和廢止的規(guī)章制度及規(guī)范性文件目錄的通知》（發(fā)布日期：1998年1月9日　實(shí)施日期：1998年1月9日）廢止 中國人民建設(shè)銀行關(guān)于試行繳存外匯存款準(zhǔn)備金的通知 （建總函字第3號(hào)　1990年1月9日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行： 　　為了加強(qiáng)外匯資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)全行國際業(yè)務(wù)工作座談會(huì)精神，從一九九0年起實(shí)行各分行向總行繳存一定比例的外匯存款準(zhǔn)備金制度。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、凡經(jīng)批準(zhǔn)開辦國際業(yè)務(wù)的分行，吸收的外匯存款都要向總行繳存一定比例的外匯存款準(zhǔn)備金。繳存外匯存款范圍包括：活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)活期存款、企業(yè)定期存款、三資企業(yè)存款、駐華機(jī)構(gòu)及外商存款。各行按規(guī)定應(yīng)繳存的外匯存款準(zhǔn)備金，一九九0年暫按外匯存款總額的10％繳存總行。 　　二、各分行向總行繳存外匯存款準(zhǔn)備金，實(shí)行按月繳存（或調(diào)整）辦法。各行向總行繳存準(zhǔn)備金時(shí)間，應(yīng)在月度終了后五日內(nèi)辦理，如最后一天為例假日，可以順延。 　　三、為了便于正確掌握并計(jì)算外匯存款準(zhǔn)備金，各行存款準(zhǔn)備金實(shí)行省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，集中按月向總行繳存（包括分行所屬分支機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金）。 　　四、外匯存款準(zhǔn)備金，一般以美元計(jì)價(jià)繳存，各分行應(yīng)根據(jù)每月末折成美元的外匯業(yè)務(wù)狀況表中外匯存款數(shù)，填制“繳存（調(diào)整）外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單”（見附式），并電告總行。吸收其它幣種存款比重較大的分行（如港幣等），經(jīng)總行同意可選用該幣種繳存準(zhǔn)備金。繳存幣種確定后，未經(jīng)總行同意，不得擅自改變幣種。經(jīng)總行同意選用其他幣種繳存準(zhǔn)備金的分行，應(yīng)根據(jù)折成美元的外匯業(yè)務(wù)狀況表，按內(nèi)部折算率計(jì)算出應(yīng)繳該幣種存款準(zhǔn)備金，并填制“繳存（調(diào)整）外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單”，電告總行。總行收到各行的外匯存款準(zhǔn)備金電傳并審查后，據(jù)以填制憑證，劃轉(zhuǎn)或調(diào)整各分行的準(zhǔn)備金。外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單的數(shù)額計(jì)至角分，繳存（調(diào)整）存款額計(jì)至元，元以下四舍五入。 　　五、各行因客觀原因欠繳外匯存款準(zhǔn)備金時(shí)，由總行從各行在總行的存款帳戶扣轉(zhuǎn)，并通知有關(guān)分行，存款帳戶無款時(shí)，按透支處理。 　　六、各行在總行的存款準(zhǔn)備金，按一個(gè)月定期存款計(jì)付利息。各行發(fā)生臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金需要，經(jīng)總行同意，可向總行拆借資金，拆借期限最長(zhǎng)不得超過一個(gè)月。拆借資金按倫敦銀行同業(yè)拆借利率（libor）計(jì)收利息。拆借資金逾期未歸還的，對(duì)逾期未歸還部分，以每日萬分之二計(jì)收罰息。 　　七、試行繳存存款準(zhǔn)備金辦法后，為了便于會(huì)計(jì)核算，相應(yīng)增加有關(guān)會(huì)計(jì)科目： 　　1、增加2213“分行繳來一般存款”科目，由總行專用，用來核算分行上繳的存款準(zhǔn)備金，分行上繳及調(diào)增時(shí)記貸方，調(diào)減時(shí)記借方，余額為貸方，不得出現(xiàn)借方余額。 　　2、增加1230“上繳一般存款科目”，由分行使用，用以記錄核算分行上繳總行的準(zhǔn)備金，上繳或調(diào)增時(shí)記借方，調(diào)減時(shí)記貸方，余額為借方，不得出現(xiàn)貸方余額。 　　3、1231“存放總行資金”科目繼續(xù)使用。分行上繳準(zhǔn)備金時(shí)，本科目記貸方，“上繳一般存款”科目記借方；調(diào)減準(zhǔn)備金時(shí)，本科目記借方，“上繳一般存款”科目記貸方。總行收到分行上繳的一般存款時(shí)，借記“分行存入活期存款”科目，借記“分行存入活期存款”科目，貸記“分行繳來一般存款”科目；總行調(diào)減分行一般存款時(shí)，貸記“分行存入活期存款”科目，借記“分行繳來一般存款”科目。 　　4、總行增設(shè)1313“分行拆借”科目。分行在2311“借入總行資金”科目下，設(shè)“臨時(shí)拆入”二級(jí)科目，記錄、核算從總行臨時(shí)拆入的資金。 　　以上增設(shè)的“2213”、“1230”、“1313”外匯科目，在外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目報(bào)表中，分別并入人民幣統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目的“295外匯存款”、“516銀行存款”、“522同業(yè)拆出”科目。 　　八、為了便于正確反映和核算繳存外匯存款準(zhǔn)備金，各行繳存的具體手續(xù)如下： 　　1、根據(jù)外匯業(yè)務(wù)狀況表編制“繳存（調(diào)整）外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單”，一式兩聯(lián)，一聯(lián)自留作“上繳一般存款”科目的記帳原始憑證，一聯(lián)隨外匯業(yè)務(wù)狀況表報(bào)送總行國際業(yè)務(wù)部。 　　2、根據(jù)外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單，自制轉(zhuǎn)帳憑證記帳，同時(shí)發(fā)電通知總行轉(zhuǎn)帳。 　　發(fā)電格式如下： 　　TO：PCBC．HO．INTL Depart． 　　From： Ref：（與計(jì)算單編號(hào)一致） 　　Subject： Deposit Reserve 　　（1）Balance of All Concerning Depo 　　sit at 年 月 日 　　（2）Amount of Deposit Reserve 　　（3）Balance in Reserve A／C 　　（4）Amount Credit Reserve A／C （補(bǔ)繳時(shí)） 　　（5）Amount Debit Reserve A／C （調(diào)減時(shí)） 　　3、總行接到分行電傳，據(jù)以填制轉(zhuǎn)帳憑證，一式二聯(lián)，第一聯(lián)作準(zhǔn)備金帳戶即“分行繳來一般存款”科目記帳憑證，第二聯(lián)作分行在總行存款的轉(zhuǎn)帳憑證，分行電傳作為“分行繳來一般存款”科目的原始憑證。 　　九、繳存（調(diào)整）外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單，由總行統(tǒng)一印制后發(fā)送各行。 　　附件： 繳存(調(diào)整)外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單 　　編報(bào)行　幣種： 　　編號(hào)： 年 月 日 ------------------------------------- | 科 目　　　　　| 余 額　　　　　　| |-----------------------------------| | 1.活期儲(chǔ)蓄存款 |　　　　　　　　　| |-----------------------------------| | 2.定期儲(chǔ)蓄存款 |　　　　　　　　　|本 |-----------------------------------|單 | 3.企業(yè)活期存款 |　　　　　　　　　|一 |-----------------------------------|式 | 4.企業(yè)定期存款 |　　　　　　　　　|二 |-----------------------------------|聯(lián) | 5.三資企業(yè)存款 |　　　　　　　　　|， |-----------------------------------|此 | 6.駐華機(jī)構(gòu)及外商存款 |　　　　　　|聯(lián) |-----------------------------------|報(bào) | 7.合 計(jì)　　　 |　　　　　　　　　 |送 |-----------------------------------|總 | 8.本期應(yīng)繳存款(7×10%)　　 |　　　|行 |-----------------------------------|國 | 9.已繳存金額 |　　　　　　　　　　|際 |-----------------------------------|業(yè) | 10.本期應(yīng)補(bǔ)繳額(8-9) |　　　　　　|務(wù) |-----------------------------------|部 | 11.本期應(yīng)退回額(9-8) |　　　　　　|。 |-----------------------------------| | 12.本期實(shí)繳存金額 |　　　　　　　 | |-----------------------------------| | 13.欠繳額 |　　　　　　　　　　　 | |-----------------------------------| | 備 |　　　　　　　　　　　　　　　| | 注 |　　　　　　　　　　　　　　　| ------------------------------------- 　　部門負(fù)責(zé)人：　　　編表： 　　附式： 繳存(調(diào)整)外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算單 　　編報(bào)行：　 幣種： 　　編號(hào)：　年　月　日 ------------------------------------- | 科 目　　　　　　　|　　　 余 額　| |-----------------------------------|本 | 1.活期儲(chǔ)蓄存款　　 |　　　　　　　|單 |-----------------------------------|一 | 2.定期儲(chǔ)蓄存款　　 |　　　　　　　|式 |-----------------------------------|兩 | 3.企業(yè)活期存款 |　　　　　　　　　|聯(lián) |-----------------------------------|， | 4.企業(yè)定期存款 |　　　　　　　　　|此 |-----------------------------------|聯(lián) | 5.三資企業(yè)存款 |　　　　　　　　　|作 |-----------------------------------|分 | 6.駐華機(jī)構(gòu)及外商存款 |　　　　　　|行 |-----------------------------------|上 | 7.合 計(jì) |　　　　　　　　　　　　 |繳 |-----------------------------------|一 | 8.本期應(yīng)繳存款(7×10%)　　 |　　　|般 |-----------------------------------|存 | 9.已繳存金額 |　　　　　　　　　　|款 |-----------------------------------|科 | 10.本期應(yīng)補(bǔ)繳額(8-9) |　　　　　　|目 |-----------------------------------|記 | 11.本期應(yīng)退回額(9-8) |　　　　　　|帳 |-----------------------------------|的 | 12.本期實(shí)繳存金額 |　　　　　　　 |原 |-----------------------------------|始 | 13.欠繳額 |　　　　　　　　　　　 |憑 |-----------------------------------|證 | 備 |　　　　　　　　　　　　　　　|。 | 注 |　　　　　　　　　　　　　　　| ------------------------------------- 　　部門負(fù)責(zé)人：　　　　　編表：