各省、自治區(qū)、直轄市分行會計處，計劃單列市分行會計處：

　　自1986年人、工、農(nóng)三總行下發(fā)了《關(guān)于推行個體經(jīng)濟戶和個人使用支票的基本規(guī)定》后，去年在部分城市行又重點推行了個人支票，從而使這項業(yè)務有了一定的發(fā)展，但是與個體經(jīng)濟發(fā)展的要求很不適應，目前仍有80－90％的個體經(jīng)濟戶的銀行沒有開立結(jié)算帳戶。主要原因是：銀行方面還沒有意識到做好個體經(jīng)濟戶開戶結(jié)算工作的重要意義，怕得不償失，怕承擔風險；個體經(jīng)濟戶方面一是怕露富；二是怕繳稅；三是金融知識缺乏。

　　針對個體戶結(jié)算中存在的問題，為進一步做好個體戶開戶結(jié)算工作，總行先后兩次在深圳和武漢召集部分行會計負責人會議專題研究，在此基礎上，總行擬定了《中國工商銀行個體經(jīng)濟戶、個人結(jié)算管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下，望一并貫徹。

　　一、提高認識，更新觀念，加強對個體戶結(jié)算工作的組織領(lǐng)導隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，私營和個體經(jīng)濟已成為我國國民經(jīng)濟的一個重要組成部分，它不但與國有經(jīng)濟、集體經(jīng)濟一樣，都是我們金融業(yè)服務的主要對象，也是我們吸存的重要來源。目前私營企業(yè)和個體經(jīng)濟戶具有很大的存款潛力，也越來越成為各金融機構(gòu)吸存的競爭對象，城市其他金融機構(gòu)由于在利率和取現(xiàn)上比較靈活，競爭比工商銀行有優(yōu)勢，而我行只能通過良好的轉(zhuǎn)帳結(jié)算服務來爭取個體戶存款。因此，各行處特別是試點行處一定要認清這一形勢，充分認識搞好個人結(jié)算以及推行個人支票對爭取個體戶存款的作用，克服怕麻煩、怕?lián)L險的思想顧慮，要加強領(lǐng)導，做好試行和推行的組織管理工作，切切實實把個人結(jié)算業(yè)務辦好。

　　二、從實際出發(fā)，積極穩(wěn)妥開展個人支票業(yè)務針對目前個人支票業(yè)務開展中存在的問題，總行要求各行要從實際出發(fā)，積極穩(wěn)妥推行個人支票業(yè)務，既要有積極開拓精神，又要具備風險防范意識，正確引導個體戶將現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)化為轉(zhuǎn)賬結(jié)算，達到擴大轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金流通的目的。

　　1.合理確定開戶條件，簡化開戶手續(xù)。個體經(jīng)濟戶和個人在銀行開立存折戶可比照儲蓄有關(guān)規(guī)定辦理。對于有工商執(zhí)照、有固定營業(yè)場所的個體經(jīng)濟戶和有較穩(wěn)定收入、有當?shù)爻Ｗ艨诘膫€人，可以允許其使用支票結(jié)算。

　　2.做好個體戶、個人結(jié)算帳戶的保密工作。對個體戶在對公機構(gòu)的存款，應按“存款自愿、取款自由，為儲戶保密”的原則辦理。

　　3.加強對個體戶結(jié)算帳戶的管理。各行處要經(jīng)常了解個體戶帳戶的使用情況，建立帳戶管理檔案，并根據(jù)工商行政部門對個體戶工商執(zhí)照年檢的結(jié)果，及時對個體戶支票帳戶進行重新登記。要做好個體戶的銀企對帳工作，除按規(guī)定抄送對帳單并督促其認真核對外，還應有重點地進行面對面對帳，切實做到銀企帳戶余額相符。

　　4.采取有力措施，提高個人支票的信用程度，促進個人支票的使用。可采取信用等級評估的辦法，對有支付能力、重合同、守信用的個體戶可以出售支票，供其使用，對于信譽一般而要求使用支票的，可采取收取一定比例的保證金換開支票。有條件的行處還可采取與當?shù)毓ど獭⒍悇铡€體協(xié)會等部門聯(lián)辦的方式，進行共同管理。

　　5.針對私營企業(yè)和個體經(jīng)濟戶在采購、消費上的特點和實際需要，在提取現(xiàn)金方面要給予必要的優(yōu)先滿足。對于外地匯入的大額個人匯款以及個人匯票，可轉(zhuǎn)化為保付支票或銀行本票，需要提取現(xiàn)金的，根據(jù)具體情況各行應盡量予以滿足。對業(yè)務往來較頻繁的行處，可試辦直達結(jié)算，為個體經(jīng)濟戶提供安全、方便、快捷的結(jié)算服務。

　　三、加強銀行結(jié)算宣傳，吸引個人開戶結(jié)算現(xiàn)在有些個體戶和個人怕露富，不愿在銀行開戶，仍習慣于現(xiàn)金結(jié)算，不了解如何使用銀行結(jié)算方式。因此，各行要加強對《中國工商銀行個體經(jīng)濟戶、個人結(jié)算管理暫行辦法》的宣傳，采取多種形式宣傳銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的好處，宣傳工商銀行的結(jié)算優(yōu)勢，增強個體戶的金融意識，鼓勵個體戶、個人通過工商銀行辦理結(jié)算業(yè)務，使他們了解銀行結(jié)算的規(guī)定并能主動地、正確地利用銀行為其經(jīng)營活動服務；要廣泛召開企業(yè)單位座談會，動員各收款單位受理個人支票；對經(jīng)營好、結(jié)算頻繁而又缺乏財務知識的個體戶，結(jié)算專管員要經(jīng)常進行輔導，幫助其加強財務管理，及時與銀行對帳，防止簽發(fā)空頭支票。

　　附：

中國工商銀行個體經(jīng)濟戶、個人結(jié)算管理暫行辦法為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，擴大轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少現(xiàn)金流通，支持個體經(jīng)濟發(fā)展，依照中國人民銀行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　一、開戶個體經(jīng)濟戶申請開立支票帳戶，可持當?shù)乜h（城市區(qū)級）工商行政管理部門核發(fā)的工商執(zhí)照正本和本人身份證，到銀行填寫開戶申請書，經(jīng)開戶銀行審查同意后，核發(fā)銀行帳號。

　　個人申請開立支票帳戶，可憑本人身份證填寫開戶申請書，經(jīng)銀行審查同意并存入資金后由銀行核發(fā)帳號。

　　個體經(jīng)濟戶和個人開立存折戶，應比照儲蓄有關(guān)手續(xù)辦理。

　　二、結(jié)算

　　（一）個體經(jīng)濟戶和個人使用支票的條件

　　1.個體經(jīng)濟戶申請支票結(jié)算，必須具備下列條件：

　　a.有固定營業(yè)場所或門面；

　　b.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額。

　　2.個人申請支票結(jié)算，必須具備下列條件：

　　a.在當?shù)赜谐Ｗ艨冢?/p>

　　b.確有轉(zhuǎn)帳結(jié)算需要；

　　c.在銀行開立存款帳戶并保持一定余額或有經(jīng)濟擔保。

　　（二）個體經(jīng)濟戶和個人使用支票的規(guī)定

　　1.必須在銀行帳戶的存款余額內(nèi)簽發(fā)支票，不準簽發(fā)空頭支票，套取資金。

　　2.不準出借、抵押支票，嚴禁利用支票進行違法違紀活動。

　　3.要在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，不準簽發(fā)遠期支票。

　　4.中國人民銀行結(jié)算辦法關(guān)于支票結(jié)算的各項規(guī)定亦適用于個體經(jīng)濟戶和個人。

　　（三）個體經(jīng)濟戶和個人可按照中國人民銀行結(jié)算辦法的規(guī)定使用匯兌、銀行匯票、銀行本票等結(jié)算方式進行結(jié)算。

　　三、管理

　　1.對于個體經(jīng)濟戶和個人的帳戶，銀行應遵守“存款自愿、取款自由、為客戶保密”的原則，支票結(jié)算應按“先付后收、收妥入帳”的原則辦理。

　　2.不準出租、出借帳戶或?qū)艮D(zhuǎn)讓他人使用，否則銀行將按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　3.個體經(jīng)濟戶歇業(yè)、轉(zhuǎn)業(yè)、遷址，應及時通知開戶銀行。

　　4.在銀行開立帳戶的個體經(jīng)濟戶和個人，必須建立銀行存款帳，每月與銀行核對帳務并與銀行帳戶余額保持一致。

　　5.個體經(jīng)濟戶和個人應妥善保管印鑒和空白支票，嚴防遺失。在銀行結(jié)清帳戶時，必須將剩余支票全部交回，凡沒有全部交回支票，發(fā)生問題的，后果由領(lǐng)用者自負。

　　四、各分行可按當?shù)鼐唧w情況制定實施細則。

　　五、本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。