根據國家外匯管理局《國際收支統計申報辦法》和《金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程》,為全面、準確、及時地做好我行的境外資產負債及損益申報工作,結合我行實際業務情況,特制定《中國建設銀行境外資產負債及損益申報業務操作辦法》。具體申報辦法規定如下:
一、填制單位
(一)我行填制《金融機構對境外資產負債及損益申報表》的單位是總行國際業務部有關業務處室、總行營業部及所有開辦外匯業務的各級經辦行。
(二)各一級分行負責匯總轄內行數據。
(三)總行營業部、總行國際業務部外匯財會處、清算處、資金處、海外處和項目處負責填報本部門數據。
(四)總行國際業務部外匯財會處負責匯總一級分行、總行營業部、總行國際業務部有關處室的數據。
二、報表格式
各分行負責將建外字〔1997〕第62號文件轉發至轄內各營業機構,各報表填制單位根據文件中規定的報表格式自行印制表格。
三、報送要求
(一)報表數據應準確真實,填寫應規范清晰,確保幣種、份數完整,人名章、聯系電話等要素填報齊全。
(二)全套報表填制后,應將申報表編定頁數,并加封面,裝訂成冊,加蓋公章。
(三)經認真核查,確無表中業務的分行要寫出說明,加蓋公章,待有業務發生時,按季填報。
(四)各行應按總行統一口徑、同一數據向當地外匯管理局報送本行境外資產、負債及損益申報表。
(五)各分行于每季后15個工作日內以特快專遞方式寄出報表(以當地郵戳為準),收件人為總行國際業務部外匯財會處。
(六)總行營業部和總行國際業務部各有關處于每季后15個工作日內將報表報至總行國際業務部外匯財會處。
(七)總行國際業務部按規定于每季后的30個工作日內將報表報至國家外匯管理局。
(八)各分行根據各自情況對轄內行的報送時間和方式提出要求。
四、填制說明
(一)報表中的所有指標解釋參照國家外匯管理局制定的《國際收支統計申報辦法》及其細則、《金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程》。
(二)《金融機構存放和拆放業務申報表》(以下簡稱表1)、《金融機構對境外貸款業務申報表》(以下簡稱表2)、《金融機構吸收境外貸款業務申報表》(以下簡稱表3)、《金融機構對境外業務損益申報表》(以下簡稱表6)要嚴格按幣別區分填報,掌握一幣一表的原則。國別(地區)列的名稱可按實際情況進行替換,需補充的國別(地區)不可籠統匯入“其他”列。
(三)《金融機構對境外投資業務申報表(一)》(以下簡稱表4)要嚴格按照“國別”分別填報,遵守一國一表的原則。幣別列的名稱可按實際情況進行替換,需補充幣別不可籠統匯入“其他”列。
(四)《金融機構對境外投資業務申報表(二)》(以下簡稱表5)在“其他有價證券”下按幣種增加行,不必一幣一表。國別(地區)列的名稱可按實際情況進行替換,需補充的國別(地區)不可籠統匯入“其他”列。
(五)“國別”指與之發生交易業務的交易主體所在國家(或地區)。交易主體是分支機構的,應填寫分支機構所在的國家或地區,而不是填寫分支機構的總部所在的國家或地區。“國別”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家(或地區),應明細填報。表4中“幣別”項中的其他欄指本表中未列明的幣種,應明細填報。
(六)各表中“境內”機構、“境外”機構按中國居民和非居民的口徑劃分。“境內”金融機構包括在華注冊的外資金融機構,“境外”金融機構包括境內金融機構的境外分支機構。
(七)各表中“短期”項目指期限為一年以內(含一年)的項目,包括將于一年內(含一年)到期的有關長期項目。“長期”項目指期限為一年以上的項目。
(八)表1、表2、表3、表4、表5填報的均為報告期末的時點數,而非本報告期的發生數。
(九)表6填報本年累計數,不填寫本報告期的發生數。
(十)表7(《金融機構利潤分配申報表》)由在華設立的外資金融機構填報,我行不需填制此報表。
(十一)該套報表中未設項目填報“金融機構發行外匯債券”科目,故此暫不填報。
(十二)有關項目與會計科目或帳戶的對應關系以及填報單位見附表。
五、人員及文檔管理
各分行須指定專人負責統計轄內數據,有關文件、檔案、資料應裝訂成冊,妥善保管,以備查閱。人員變動時應做好有關文件、檔案、資料的交接手續,保證此項工作的連續性。
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