根據國家外匯管理局《國際收支統計申報辦法》和《金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程》，為全面、準確、及時地做好我行的境外資產負債及損益申報工作，結合我行實際業務情況，特制定《中國建設銀行境外資產負債及損益申報業務操作辦法》。具體申報辦法規定如下：

　　一、填制單位

　　（一）我行填制《金融機構對境外資產負債及損益申報表》的單位是總行國際業務部有關業務處室、總行營業部及所有開辦外匯業務的各級經辦行。

　　（二）各一級分行負責匯總轄內行數據。

　　（三）總行營業部、總行國際業務部外匯財會處、清算處、資金處、海外處和項目處負責填報本部門數據。

　　（四）總行國際業務部外匯財會處負責匯總一級分行、總行營業部、總行國際業務部有關處室的數據。

　　二、報表格式

　　各分行負責將建外字〔1997〕第62號文件轉發至轄內各營業機構，各報表填制單位根據文件中規定的報表格式自行印制表格。

　　三、報送要求

　　（一）報表數據應準確真實，填寫應規范清晰，確保幣種、份數完整，人名章、聯系電話等要素填報齊全。

　　（二）全套報表填制后，應將申報表編定頁數，并加封面，裝訂成冊，加蓋公章。

　　（三）經認真核查，確無表中業務的分行要寫出說明，加蓋公章，待有業務發生時，按季填報。

　　（四）各行應按總行統一口徑、同一數據向當地外匯管理局報送本行境外資產、負債及損益申報表。

　　（五）各分行于每季后15個工作日內以特快專遞方式寄出報表（以當地郵戳為準），收件人為總行國際業務部外匯財會處。

　　（六）總行營業部和總行國際業務部各有關處于每季后15個工作日內將報表報至總行國際業務部外匯財會處。

　　（七）總行國際業務部按規定于每季后的30個工作日內將報表報至國家外匯管理局。

　　（八）各分行根據各自情況對轄內行的報送時間和方式提出要求。

　　四、填制說明

　　（一）報表中的所有指標解釋參照國家外匯管理局制定的《國際收支統計申報辦法》及其細則、《金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程》。

　　（二）《金融機構存放和拆放業務申報表》（以下簡稱表1）、《金融機構對境外貸款業務申報表》（以下簡稱表2）、《金融機構吸收境外貸款業務申報表》（以下簡稱表3）、《金融機構對境外業務損益申報表》（以下簡稱表6）要嚴格按幣別區分填報，掌握一幣一表的原則。國別（地區）列的名稱可按實際情況進行替換，需補充的國別（地區）不可籠統匯入“其他”列。

　　（三）《金融機構對境外投資業務申報表（一）》（以下簡稱表4）要嚴格按照“國別”分別填報，遵守一國一表的原則。幣別列的名稱可按實際情況進行替換，需補充幣別不可籠統匯入“其他”列。

　　（四）《金融機構對境外投資業務申報表（二）》（以下簡稱表5）在“其他有價證券”下按幣種增加行，不必一幣一表。國別（地區）列的名稱可按實際情況進行替換，需補充的國別（地區）不可籠統匯入“其他”列。

　　（五）“國別”指與之發生交易業務的交易主體所在國家（或地區）。交易主體是分支機構的，應填寫分支機構所在的國家或地區，而不是填寫分支機構的總部所在的國家或地區。“國別”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區），應明細填報。表4中“幣別”項中的其他欄指本表中未列明的幣種，應明細填報。

　　（六）各表中“境內”機構、“境外”機構按中國居民和非居民的口徑劃分。“境內”金融機構包括在華注冊的外資金融機構，“境外”金融機構包括境內金融機構的境外分支機構。

　　（七）各表中“短期”項目指期限為一年以內（含一年）的項目，包括將于一年內（含一年）到期的有關長期項目。“長期”項目指期限為一年以上的項目。

　　（八）表1、表2、表3、表4、表5填報的均為報告期末的時點數，而非本報告期的發生數。

　　（九）表6填報本年累計數，不填寫本報告期的發生數。

　　（十）表7（《金融機構利潤分配申報表》）由在華設立的外資金融機構填報，我行不需填制此報表。

　　（十一）該套報表中未設項目填報“金融機構發行外匯債券”科目，故此暫不填報。

　　（十二）有關項目與會計科目或帳戶的對應關系以及填報單位見附表。

　　五、人員及文檔管理

　　各分行須指定專人負責統計轄內數據，有關文件、檔案、資料應裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。人員變動時應做好有關文件、檔案、資料的交接手續，保證此項工作的連續性。