第一章　結匯

　　第二章　售匯

　　第三章　進口售付匯核銷

　　第四章　結匯、售匯及付匯業務的管理

　　總行營業部：

　　現將《中國農業發展銀行結售匯業務管理暫行辦法》印發給你們，請認真遵照執行。

　　中國農業發展銀行結售匯業務管理暫行辦法

　　為加強我行結售匯業務的管理，根據中國人民銀行《結匯、售匯及付匯管理規定》，結合我行國際業務實際情況，特制定本暫行辦法。

第一章　結匯

??? 第一條　客戶的貿易出口收匯按以下辦法結匯或入賬：

　　一、以跟單信用證／保函和跟單托收方式結算的出口收匯，憑合同及上述結算方式規定的有效商業單據和出口單位提供的出口收匯核銷單編號辦理結匯或入賬；

　　二、以匯款方式結算的出口收匯，憑正本出口收匯核銷單辦理結匯或入賬；

　　三、出口項下預收貨款憑未加蓋海關“驗訖”章的正本出口收匯核銷單結匯或入賬；

　　四、出口押匯結匯，比照信用證項下結匯辦法辦理；

　　五、出口信用保險和其他出口貨物保險所得的理賠款，憑出口收匯核銷單結匯或入賬；

　　六、對于不符合上述要求的收匯，應將原幣劃入押匯暫收專戶，在自收匯日起的3個工作日內通知收匯單位提供憑證，以便辦理結匯或入賬。　　第二條　按照國家外匯管理局對中資企業保留限額外匯收人規定，客戶外匯結轉賬戶可保留的最高限額為本企業上年進出口總額的15％，該賬戶余額不得超過所核定的限額，如超過限額，須通知企業在5個工作日內辦理結匯，逾期不辦理，將對超出限額的部分予以強制結匯。　　第三條　外匯結算賬戶最高限額統一采用美元核定，對于非美元幣種賬戶的限額，按核定日“各種貨幣對美元內部統一折算率”折算。在核定期內，因匯率變化引起賬戶余額變化，允許在核定額上下15％的范圍內浮動，超過部分予以結匯。

第二章　售匯

??? 第四條　客戶下列貿易用匯，持下列有關有效商業單據和有效憑證辦理售匯：

　　一、用跟單信用證／保函方式結算的貿易進口，如需在開證時購匯，憑進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書購匯；

　　二、用跟單托收方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書及該結算方式要求的有效商業單據辦理售匯；

　　三、用匯款方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據辦理售匯。若提單上的“提貨人”和報關單上的“經營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應提供兩者間的代理協議。若不能提供正本報關單的，憑國家外匯管理局核準件辦理；

　　四、進口項下的預付貨款，不超過合同總金額的15％或不超過等值10萬美元的，憑進口合同、進口付匯核銷單辦理售匯，超過上述比例或金額的，憑外匯管理局的核準件辦理；

　　五、上述一至四項下進口，實行進口配額管理或者特定產品進口管理的貨物，還應提供有關部門簽發的許可證或進口證明；實行自動登記制的貨物進口，應提供相應的登記表格；

　　六、進口項下的尾款，審核進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明；

　　七、出口項下不超過合同總金額2％的暗傭和5％的明傭，或不超過等值1萬美元的傭金，憑出口合同或傭金協議、結匯水單或記賬通知辦理，超出上述規定的，憑國家外匯管理局核準件辦理；

　　八、出口項下對外退賠外匯，憑結匯水單或收賬通知、理賠協議和外匯管理局出具的“己沖減出口收匯核銷證明”辦理；

　　九、進出口項下的運輸費、保險費，憑進口或出口合同、正本運輸費收據和保險費收據辦理；

　　十、進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，憑進口或出口合同。進口付匯核銷單或出口收匯核銷單。發票或收費單據及進口或出口單位負責人簽字的說明書辦理；

　　十一、先支后收轉口貿易項下的外匯支付，憑外匯管理局核準件辦理?！　〉谖鍡l　不在當地注冊的客戶需在我行購匯的，須憑注冊所在地外匯管理局核準件辦理。

第三章　進口售付匯核銷

??? 第六條　凡以售匯或從外匯賬戶支付方式在我行辦理有關商品的貨款。預付款、尾款、資料費等對外支付的客戶，均應在我行辦理售付匯核銷?！　〉谄邨l　除預付貨款外的售付匯，進口單位在購付匯時如有報關單，同時辦理核銷；在購付匯時沒有報關單的，在30個工作日內辦理核銷。預付貨款下的售付匯，符合合同條款辦理售付匯時，一并核銷?！　〉诎藯l　轉口貿易項下的進口售付匯，憑轉口后所得外匯的結匯水單或收賬通知以及有關情況說明辦理核銷手續。轉口后所得外匯的結匯或收賬金額須大于原售付匯金額?！　〉诰艞l　除上述第七條、第八條的規定外，其他進口核銷單項下的進口售付匯，均須憑正本進口貨物報關單辦理核銷。報關單上貨物金額、品名、經營單位必須與核銷單一致。對于有疑點的進口貨物報關單和一次售付匯金額超過50萬美元的須向報關單的簽發海關進行核實。

　　對于分筆付匯一次到貨報關的，報關單的貨物金額應等于所有核銷單的付匯總額。

　　對于一次付匯分批到貨報關的，則所有報關單上的貨物金額之和應等于核銷單上的付匯金額?！　〉谑畻l　部分到貨或部分退貨的，憑退回外匯的結匯水單或收賬通知、有關情況說明及相應的報關單辦理核銷。

　　因故不能到貨的，憑退回外匯的結匯水單或收賬通知及情況說明辦理核銷。　　第十一條　對逾期末核銷的進口單位應進行催辦，對仍不辦理核銷的按月報送國家外匯管理局。

第四章　結匯、售匯及付匯業務的管理

??? 第十二條　要按照中國人民銀行每日公布的外匯／人民幣牌價辦理結售匯業務，金額在100萬美元以上（包括100萬美元）的大額結售匯可在中國人民銀行公布的買賣價格幅度內與客戶面議?！　〉谑龡l　易貨貿易項下進口，未經國家外匯管理局批準，我行不予售匯或從外匯賬戶中辦理支付。　　第十四條　各行根據自身業務情況，制定相應的售匯審批授權額度?！　〉谑鍡l　各行應建立結售匯內部監管制度，遇有結售匯異常情況，應及時向總行及國家外匯管理局報告?！　〉谑鶙l　各行應根據中國人民銀行、外匯管理局及總行的有關規定及時上報各項業務報表?！　〉谑邨l　本辦法由中國農業發展銀行總行負責制定、解釋、修改?！　〉谑藯l　本辦法自發布之日起施行。