三府辦〔2007〕194號 三亞市人民政府辦公室關于印發三亞市政府投資基本建設項目前期工作經費財務管理暫行辦法的通知 各鎮人民政府，各區管委會，市政府直屬各單位: 《三亞市政府投資基本建設項目前期工作經費財務管理暫行辦法》已經市政府第十次常務會議審議通過，現印發給你們，請遵照執行。 二○○七年九月三十日 三亞市政府投資基本建設項目前期工作經費財務管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為加強和規范項目前期工作經費財務管理，提高資金使用效益，依照《基本建設財務管理規定》及《三亞市政府投資項目管理暫行規定》，結合我市實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱項目前期工作是指項目執行國家規定的基本建設程序到項目開工前所進行一系列工作，主要包括項目庫儲備、項目建議書、可行性研究報告、勘察測量、初步設計咨詢評估、環評、施工圖設計等工作環節的編制、評審、招標及相關工作。 第三條 本辦法所指項目前期工作經費是指政府基本建設資金安排的項目前期工作經費和收回滾動使用的前期工作經費。 第四條 項目前期工作經費分為撥款、借款兩類。 第五條 項目前期工作經費由市發改主管部門負責統籌安排，并根據前期工作經費的收回和使用情況，每年度從政府基本建設投資預算中安排資金作補充，保持一定的規模。 第六條 項目前期工作經費由市財政局建立專賬進行統一管理，實行財政直接支付。 第二章 項目前期工作經費的使用范圍 第七條 項目前期工作經費的使用范圍： （一）與政府基本建設投資有關的項目庫儲備、基礎規劃等； （二）執行基本建設程序如項目建議書、可行性研究、環評、勘察測量、初步設計、初步設計評估、施工圖設計、編制施工圖預算、項目評估費等費用； （三）前期工作的招投（邀）標費； （四）經市政府批準的與前期工作相關的其他費用。 第三章 審批與撥款 第八條 市發改主管部門對收到的前期工作經費項目的申請進行初審，根據當年可供安排的資金進行綜合平衡，進行審核，對符合立項條件的，報市人民政府批準后下達市級項目前期工作經費計劃，同時抄送市財政部門備案。 第九條 項目前期工作經費計劃下達后，項目承辦單位應在1個月內與市發改主管部門簽訂建設項目前期建設工作責任書（協議），并報市財政部門備案。 第十條 項目承辦單位應委托具有相應資質等級的咨詢、設計或地勘單位開展項目承辦單位無能力完成的前期工作，對于符合招投標范圍和內容的前期工作，項目承辦單位應采取公開招標或邀標的形式進行，并簽訂規范化的合同。簽訂的合同作為撥款的依據。 第十一條 項目前期工作經費的撥付，應嚴格按照前期費用預算、前期工作進度、基本建設程序、合同書的要求撥付資金。 第十二條 項目前期工作經費撥付程序 （一）市財政部門在市發改主管部門下達項目前期計劃的基礎上，向使用前期工作經費的單位下達前期工作經費預算或前期工作經費借款指標，并根據項目承辦單位與市發改主管部門簽訂的項目前期工作責任書（協議）作為前期工作經費的撥（借）款的依據。 （二）項目承辦單位根據市發改主管部門下達的計劃編制項目前期工作費用預算，并附評審要求的相關資料，報財政評審中心審核。審核的結果經市財政部門確認后，做為投（邀）標標底和簽署合同的依據及項目前期工作經費的控制預算。 （三）項目承辦單位按照前期工作進度，向財政部門申請預撥前期工作經費，財政部門根據責任書（協議）、合同等相關資料按進度預撥項目前期工作經費，前期工作啟動時可預撥一部分啟動經費，但首次預撥的資金一般不超過年度計劃數的50%。前期工作完成后，前期工作費用必須經審計部門進行評審。未通過評審的，資金撥付不得超過評審預算的80%。剩余資金在評審后根據評審結果一次撥付，已安排的前期費如有結余，由財政部門及時收回，繼續用于安排其它基建項目前期工作。如前期工作經費超支，經審計結果確認為合理超支的，報市發改部門按相關程序批準后安排。 第十三條 項目前期工作經費撥付采取直接撥付到使用單位的方式。實行國庫集中支付的前期工作經費按國庫集中支付相關規定辦理。 第四章 前期工作經費的核算 第十四條 前期工作經費分為撥款和借款兩部分，項目前期工作經費列為撥款方式的，對已建設完畢的項目，其前期工作經費計入工程成本計價。未建設的項目，其前期工作經費通過評審驗收并經審計部門審計后，由使用單位提出申請，由發改部門提出意見報市人民政府批準后進行核銷；列為借款的前期工作經費，屬于政府投資建設的，在落實建設資金以后，從項目總投資中扣還，其前期工作經費計入工程成本計價；屬于由其他投資主體或引進資金聯合建設的項目，其前期工作經費及其成果必須實行有償轉讓。轉讓收回的資金，全部作為前期工作經費，繼續安排使用于其它建設項目前期工作。 第十五條 對國家發改委立項的大型項目建設期超過五年，省重點項目超過三年，其余項目超過二年，因項目不能建設或其它客觀原因不能收回前期費用的，其發生的費用經市審計部門審計后，由使用單位提出申請，經主管部門同意后報市發改主管部門，由發改主管部門分不同情況提出意見，報市人民政府批準后，送市財政部門做核銷處理。 第十六條 對批準建設的項目，其前期工作經費應列入批準的項目概算內，按照相關規定計入建設成本。當年未完成的前期工作，其前期工作經費可結轉下年使用。 第五章 管理和監督 第十七條 項目前期工作經費的各類費用標準，應按國家相關規定執行。對沒有計取依據的費用，可參照同類項目工程建設的標準執行。前期工作經費實行總額控制，分年度據實列支。 第十八條 對評審未通過的前期工作，要按評審結論，由原前期工作承擔單位繼續完成，增加的費用由相關責任單位負擔。使用前期工作經費的單位對前期工作經費不按下達計劃使用或挪做他用的，市財政局有權暫緩或停止撥款。 第十九條 前期工作經費是基本建設支出預算的重要組成部分，相關單位必須嚴格按照基本建設財務會計制度對前期工作經費進行嚴格管理和核算。 第二十條 財政、審計等部門依照有關規定對項目前期經費的使用情況進行監督檢查。凡違反規定，弄虛作假、挪作他用、虛報冒領項目前期經費，除將資金全額收繳以外，同時按照《財政違法行為處分條例》予以處罰。 第六章 附 則 第二十一條 本辦法自2007年11月1日起執行。 第二十二條 本辦法具體應用問題由市財政局負責解釋。