（１９９４年１２月６日　建總發字（１９９４）第１９０號） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了認真貫徹落實黨的十四大和十四屆三中全會精神，按照國務院《關于金融體制改革的決定》的要求推進建設銀行的改革與發展，總行在廣泛調查研究和反復征求意見的基礎上，制定了《中國人民建設銀行改革與發展綱要》，現印發你們，請認真組織學習貫徹。本《綱要》是全行到本世紀末工作的指導性文件，各行應在《綱要》的指導下，根據本地本行的實際，認真做好本行的發展戰略研究工作，制定切合實際的具體規劃。 附件： 　　　　　　　　　　 中國人民建設銀行改革與發展綱要 　　當前，我國進入了建立社會主義市場經濟體制和加快社會主義現代化建設的新時期。根據經濟體制改革的要求，中國人民建設銀行要調整業務，轉換職能，轉變經營機制，向國有商業銀行轉變，并由此進入一個新的發展階段。為了使全行員工統一認識，明確到本世紀末我行的發展目標和主要任務，繼往開來，指導和推動建設銀行事業的不斷發展，為國民經濟發展做出更大貢獻，根據黨的十四大、十四屆三中全會精神和國務院《關于金融體制改革的決定》的要求，結合我行實際，制定本綱要。 　　一、當前改革形勢和全行發展目標 　　（１）１９７８年１２月召開的中國共產黨十一屆三中全會遵循實事求是的思想路線，決定全黨工作的著重點轉移到社會主義現代化建設上來，改革權力過于集中的經濟管理體制，１９９２年１０月，黨的十四大在系統總結社會主義經濟建設與改革開發經驗的基礎上，作出建立社會主義市場經濟體制的決定，１９９３年１１月，黨的十四屆三中全會確立了社會主義市場經濟體制的基本框架，我國的經濟體制改革進入整體推進、重點突破的新階段。各級政府要進一步轉變職能；國有企業要按現代企業制度深化改革；價格、稅收、利率等各項經濟政策要按市場經濟原則進行調整和設計；投資和金融體制，實行以政策性金融與商業性金融分離、國家專業銀行向國有商業銀行轉制為重要內容的一系列改革。隨著“復關”臨近和國內金融市場的進一步對外開放，以及各類金融機構的迅速發展，建設銀行既面臨著愈來愈激烈的競爭和挑戰，也面臨著廣闊的發展前景。 　　（２）中國人民建設銀行是適應我國社會主義大規模經濟建設需要而成立的。１９７８年以前，建設銀行認真辦理基本建設、技術改造撥款和貸款，監督資金合理利用，為我國建設事業作出了應有貢獻。改革開放以來，建設銀行抓住機遇，大力籌集資金，支持重點建設，積極拓展各項業務，發展成為以經營固定資產投資業務為主，既管理國家投資，又發放各種貸款，既經營本幣業務，又辦理外幣業務的國家專業銀行，奠定了進一步向國有商業銀行轉變的條件。從現在起到本世紀末，建設銀行發展的總目標是：在繼續保持中長期信用特色的同時，朝著功能齊全、管理規范、手段先進的現代化、國際化、集團化國有商業銀行的方向發展。 　　（３）到本世紀末，建設銀行主要業務發展目標是：全行負債總額達到２萬億元（不包括委托性負債），存款余額達到１．５萬億元，其中：儲蓄存款余額８０００億元，企業存款余額７０００億元，債券資金、向人民銀行借款等負債５０００億元；境外籌資在１９９３年末的基礎上翻兩番；資產總額達到２萬億元以上，其中：貸款資產占５５－６０％，證券資產占１０－１５％；資本回報率超過１２％，資產收益率超過１％，人均創利達到５－６萬元；資本充足率達到并保持８％的水平。 　　（４）綜觀世界和亞太地區經濟發展態勢，中國作為世界經濟發展的一個熱點，將在相當長的時期內保持較高的經濟增長速度。隨著我國市場經濟體制的逐步建立和社會主義現代化建設事業的推進，包括基礎設施、基礎產業在內的各行業的投資活動將越來越多地被推向市場，現有企業也將越來越多地把投資存量投向市場，并尋求新的金融服務和信貸支持。建設銀行具有中長期信用特色，在項目融資領域拓展投資增量和調節投資存量的過程中大有作為。為了實現全行發展總目標，我們的主要工作任務是：抓住機遇，深化改革，發揮優勢，拓展業務領域，創新金融工具，壯大資金實力，優化資產結構，提高資產質量；按照商業銀行經營原則，逐步改善經營機制，優化機構設置和人力資源配置，提高經營與管理的現代化水平，提高經營效益；改善經營環境，積極創造條件向國有商業銀行轉變，為國民經濟發展做出更大的貢獻。 　　（５）建設銀行向國有商業銀行轉變，是我國經濟體制改革的一個組成部分，與許多領域的體制改革密切相關。建立社會主義市場經濟體制需要有一個較長的時期，建設銀行走向商業銀行也必將是一個漸進的過程。在改革和發展進程中，要不斷解放思想，堅持實事求是的原則，從我國的本行實際出發，做到階段實施，重點突破，能進則進，適應國家經濟體制改革總體要求，不斷推進建設銀行事業的發展。 　　二、廣開籌資渠道　增強資金實力 　　（６）按照“巴塞爾協議”和中國人民銀行關于商業銀行資產負債比例管理的要求，增加核心資本，擴充附屬資本，資本充足率達到并保持８％的水平。加強資本金管理，確保資本的安全、保值和增殖。 　　（７）樹立“籌資興行”思想，堅持長短期資金兼收并蓄、全方位籌資的方針，把增加市場占有量作為籌資工作的重要目標。全面發展負債業務，優化負債結構，提高我行負債在國內金融機構總負債中的份額。增強負債成本和風險觀念，根據經濟、金融形勢和利率、匯率的變化以及地區特點，選擇有利的負債方式，增加籌資品種。根據需要適量從中央銀行借款。 　　（８）積極發展儲蓄存款業務。加強儲蓄網點建設，對現有的儲蓄網點，要優化設置，重點投入，完善功能，增強吸儲能力。重點增加中心城市和經濟發達地區儲蓄網點的投入，加快前臺上機和通存通兌的步伐，實現服務手段現代化。積極推選儲蓄柜員制，在有條件的儲蓄所開辦外幣儲蓄業務。拓展代收代付業務，擴大經營規模，把一批條件好、產量高的儲蓄所轉變成為以儲蓄業務為主、兼辦其他代理和服務業務的多功能營業網點。到本世紀末，全行儲蓄存款余額達到８０００億元，多功能網點達到儲蓄網點總額的三分之一以上。 　　（９）鞏固、拓展企業存款業務。發揮全行整體優勢，重點發展吸收行業存款和集團企業存款，培育存款基地。注意吸引返存率高、現金回流頻繁的產業與客戶；積極開辟新的存款領域，吸收無貸款企業的存款和各類市場的資金；積極爭取管理、代辦和協作經營各種投資和保險類基金，拓展吸收各類公司、企業集團和“三資”企業、鄉鎮企業的存款業務。發揮傳統優勢，密切與各級政府、部門合作，協助管理中央有關部門和地方政府的各類專項資金。本世紀末企業存款余額達到７０００億元。 　　（１０）適當發展主動負債業務。把直接發行債券籌資作為我行的重要籌資渠道，吸收長期穩定的信貸資金。開展代理發行債券和代收股款業務，吸引開戶單位存款。積極進入國際金融市場籌集資金。 　　三、加強風險管理　提高資產質量 　　（１１）增加資產存量，不斷提高資產質量，是一項十分重要的任務。堅持以中長期信用為特色，根據負債結構合理確定長、中、短期資產的比重；根據本地、本行情況，確定合理匹配的資產品種結構。在資產結構基本合理的條件下，本世紀末資產總額達到２萬億元以上。增強資產風險與效益觀念，努力優化資產增量，調整資產結構，盤活資產存量，實現金融資產安全性、流動性和盈利性的統一。 　　（１２）調整、優化資產結構。貸款資產要確定合理投向，優化行業結構，選擇好基本客戶；在保持中長期信用特色的同時，努力增加短期貸款。增加高質量證券資產的比重，保持同業往來、備付金存款和庫存現金的適當比重；逐步提高抵押擔保貸款和票據貼現比重，降低信用放款比重。研究資金變化規律，保持正常的資金備付率水平，資產收益率達到１％以上。 　　（１３）盤活資產存量，壓縮非正常貸款。堅持開展壓縮非正常貸款工作，促進不良貸款占用形態轉化。根據國家法規，采取積極措施，防止企業改制、產權變更中可能發生的侵蝕銀行資產的行為。全行非正常貸款的比重控制在規定的指標以內。 　　（１４）健全資產形成決策與管理體系，提高新增資產的安全度。建立符合商業銀行經營原則的貸款決策機制，按照貸款額度和風險大小實行分級決策管理體制，決策者承擔風險責任。加強信息調查和項目評審工作，掌握決策所需要的行業發展、產供銷現狀和生產能力余缺等方面的信息，充實懂得各行業生產建設知識及財務知識的專業人才，確立科學的評價方法和決策程序。根據貸款審批權限，分級建立項目儲備庫，制定三年貸款滾動計劃。不斷完善貸款項目審貸分離、分級分段管理、集體審批決策的制度，明確職責分工，落實決策和管理責任。 　　（１５）建立資產風險管理監測系統。根據貸款種類、客戶信譽等級等條件，確定貸款的保證形式。建立資產質量監控系統，及時反饋資產質量信息。建立符合國際慣例的準備金制度和呆帳貸款核銷制度，完善風險轉移和補償功能。在深入調查研究的基礎上，提出我行資產在各主要行業（特別是高風險行業）分布的最高比重，作為信貸政策的重要組成部分。積極嘗試以促進產業結構高度化和競爭有序化為主要內容的主動型風險管理方法。 　　四、注重金融創新，完善銀行功能 　　（１６）加快發展國際金融業務。充分利用我行辦理固定資產投資信貸的優勢，在境外籌資、項目融資和組織銀團貸款方面繼續保持國內領先地位。重點發展為國家大中型項目籌措外資、國際結算等業務，開拓商人銀行業務。選擇經營水平高的沿海城市分行試辦離岸業務。到本世紀末，境外籌資余額在１９９３年末的基礎上翻兩番；國際業務實現利潤占全行利潤的２０％以上；在主要的國際金融中心設立分行或代表處。 　　（１７）國際金融業務逐步與本幣業務相結合，實行統一管理。外幣儲蓄、外幣信用卡和外匯信貸計劃等業務盡快與相關的本幣業務統一管理，并積極創造條件，實現外匯會計核算、外匯資金管理及結售匯、外匯現匯貸款及管理等項業務與人民幣業務的統一管理。國際業務部門集中力量辦好國際結算、外匯清算、境外清算、境外籌資和大項目融資、外匯交易、代理行業務和商人銀行業務。為適應國際競爭的需要，首先在國際金融業務系統試行符合現代化商業銀行經營原則的管理制度，為全行深化改革積累經驗。 　　（１８）積極拓展房地產金融業務。鞏固和發展政策性房地產信貸業務，重點支持居民住宅建設，推行個人購房抵押貸款業務；拓展經營性房地產金融業務。在房改和房地產融資領域保持領先地位，并且爭取逐步提高市場份額。在本世紀末，房地產信貸業務的各項存款余額達到４０００億元，貸款余額達到３０００億元。 　　（１９）發展中間業務，重點放在投資建設領域，逐步向其他領域延伸，實現中間業務與資產業務、負債業務的相互推動和發展。利用我行投資信貸管理、財務管理和工程審價的經驗，辦好各類咨詢公司和會計師事務所，開展建設單位和建筑業財務咨詢和監理、房地產信息咨詢、房產估價和交易服務、編審工程預決算和招標投標審價工作。發展投資項目評估與咨詢、建筑工程監理、合資項目中介、投資基金管理、企業資產評估、貸款抵押物估價、產權交易和企業收購兼并顧問及代收代付、代保管等中間業務。對現有的中間業務，逐步向社會化、企業化和集團化的方向發展，規范管理，擴大經營規模，提高社會信譽。總行和分行要加強對中間業務的研究、規劃和品種開發工作。到本世紀末，中間業務收益占總收益的１０％以上。 　　（２０）積極承擔并努力辦好政策性銀行和各級財政部門的委托代理業務。加強委托代理業務的管理，設置必要的管理機構，建立健全資金調度、統計報表、信息反饋等方面的運作程序和工作制度，確保資金及時到位。積極承辦地方、部門和企業的各種委托代理業務。 　　（２１）加快發展信用卡業務。不斷完善信用卡功能，發展新型卡種，豐富我行龍卡系列產品。在嚴格管理的基礎上，擴大信用卡發行量和覆蓋面，增加特約商戶，盡快建立全行信用卡授權清算系統，加快資金清算速度，提高自動化服務水平和社會信譽。到本世紀末，全行信用卡發卡行達到１０００個，發卡量達到１０００萬張，特約商戶增加到１０萬戶，實現信用卡業務聯網。 　　（２２）注重金融創新。收集和研究國內外金融創新的信息和最新的金融工具、融資方式和融資手段，研究和利用國際上金融證券化、資產證券化以及金融向全能銀行發展的最新成果，結合我國國情和我行行情，適時在我行推廣應用。 　　五、優化職工隊伍素質與機構設置，加快營運手段現代化 　　（２３）人才是立行之本。優秀的人才群體，通過優化的機構設置予以組合，將會形成巨大的行為力量。這是建設銀行賴以生存和發展的最基本要素。現代化的營運手段，是建設銀行各項業務發展和保證在競爭中處于領先地位的物質基礎。集聚眾多的優秀人才，實現機構優化設置和營運手段現代化，是建設銀行達到本世紀末奮斗目標的最基本保證。全行職工，尤其是各級領導干部，對此必須付出極大的努力。 　　（２４）提高職工隊伍素質，改善隊伍結構。這是一項具有戰略意義的重要任務。按照效益的原則，控制職工總量的增長，吸納優秀的商業銀行經營管理和科技人才。開展以崗位培訓為重點的職工培訓工作，普及商業銀行經營管理知識和業務操作知識，著重提高各級行領導和職能部門負責人的經營管理水平。到本世紀末，總行和分行從事專業管理的人員應當具備大學本科以上文化水平；二級分行的正、副行長有９０％以上達到大學本科水平；支行正、副行長有９０％以上達到大專及以上水平。形成與本職工作崗位相適應的、多層次的職工隊伍知識結構和專業結構。 　　（２５）堅持民主集中制的原則，加強各級行領導班子建設。在全行黨員特別是領導干部中切實加強實行民主集中制的教育，健全貫徹民主集中制的各項具體制度，認真執行黨內政治生活的各項準則。選拔領導干部要堅持德才兼備的原則和革命化、年輕化、知識化、專業化的方針，引入“機會成本”的觀念，把具有現代銀行管理知識和經驗、并在實際工作中有突出業績的干部，特別是年輕干部充實到領導崗位。完善領導干部的考察、培養、選拔制度，建立科學的考核指標和獎懲制度。 　　（２６）改革人事管理制度，逐步形成干部能上能下、職工能進能出的管理機制。推行干部聘任制和任期工作目標責任制度，嚴格業績考核。推廣職工聘用考核上崗和下崗培訓制度。逐步建立職工技術檔案，實行制度化的考核。實行跨部門、跨地區的干部交流制度和員工崗位輪換制度。 　　（２７）加強和改進思想政治工作，提高職工隊伍的政治素質。加強基層行黨組織建設，充分發揮基層行黨組織的戰斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用，不斷提高凝聚力和戰斗力。開展“四有”、“四愛”教育，搞好職業道德建設，培養“求實、創新、敬業、守信”的企業精神，逐步形成具有我行特色的企業文化。 　　（２８）按照商業銀行的經營管理原則調整機構設置。建設銀行實行一級法人制度，各地分支機構是總行的派出機構。逐步探索按行政區域和經濟區域相結合設置機構，講求規模經營效益，控制機構總量，實行集約化經營改革。內部機構要按照精簡、效能的原則設置，不求上下對口。后勤服務部門逐步向企業化、社會化方向發展。 　　（２９）加強和規范對全資或控股子公司的管理，實行集團化經營。根據商業銀行管理原則，總行對子公司行使投資決策和資本調動權，分支行在總行授權范圍內，設立和監管子公司。總行統一制定全行集團化發展規劃、政策和子公司管理辦法，各有關分支行組織開展對子公司的業務稽核和財務審計工作。全資子公司成立監事會，對控股、參股公司派員參加董事會，形成監督、制約機制，確保我行投資的合法權益和資產保全增殖，并為建設銀行業務發展服務。 　　（３０）加快業務處理和經營管理手段現代化步伐。到本世紀末，實行總行、分行、地市行三級聯網和與部分客戶聯網，并擴展到與部分國外金融機構聯網；實現銀行機具電子化和辦公自動化；實現全行資金清算、儲蓄通存通兌、信用卡結算等實時性業務電子化操作，建立全行信息管理系統和決策支持系統。近期要加速中心城市行業務聯網和軟件升級，提高前臺上機率和業務處理電算化水平。 　　（３１）加強電子化發展的統一規劃。按照規劃的要求合理布點，有計劃地購置、開發軟件和硬件。加強對實施規劃的管理工作，統一機型、統一軟件版本，做到高起點、規范化。發揮各級行的能動性和積極性，在政策允許的前提下，增加對電子化的投資。總行重點開發和扶持全行業務、管理信息系統建設與中心城市行網絡建設。各分支行也要選擇重點，優先發展。 　　六、改善經營機制，提高財務效益 　　（３２）逐步建立“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束”的經營機制，實行以風險管理為核心的資產負債比例管理。提高權責利結合的科學化程度，合理確定權利和責任，建立綜合考核指標體系，把分配與工作業績掛鉤，調動各級行改善經營、增加收益的積極性，提高全行整體管理水平。 　　（３３）建立符合商業銀行管理原則的職工收入分配制度。建立經濟效益和職工利益掛鉤、職務升降與政治素質和工作能力、工作業績結合的激勵機制。在全面實行行員等級工資制度的基礎上，試行經營效益和工資總額掛鉤，工作職務、工作業績和收入分配掛鉤的辦法。對有重大貢獻者，給予特殊獎勵。 　　（３４）建立集中統一調度和科學經營管理資金的機制。加強總行對全行資金的集中管理和統一調度，合理引導和調節資金流向，保證全行資金的正常支付與合理使用，提高資金使用效益。總行是全行資金統一調度和經營管理的中心，各分行有服從總行調度資金的前提下，負責轄內資金的調度和經營，保證轄內各行正常支付和計劃內貸款項目的資金供應。建立起系統內統一、高效的資金調控、融資體系和準備機制。采取經濟手段與行政手段相結合、以經濟手段為主的辦法調度資金，既保證全行業務發展需要，又兼顧資金調出行的利益。 　　（３５）完善財務分配體制和財務效益考核指標體系。總行以分行為考核單位，按照各分行的資產負債結構和所在省份經濟發展水平等情況，分別核定財務效益考核指標。對各分行的財務分配將直接與完成財務效益指標的程度相聯系，并建立財務效益通報制度。 　　（３６）推行管理會計，大力增收節支。真正樹立起效益觀念，各職能部門和各工作崗位以至每個職工都應擔負起財務管理的職責，努力增加收入，講求成本核算，嚴格控制費用開支。 　　（３７）逐步建立符合社會主義市場化原則和國際慣例，適應建設銀行業務發展的規章制度體系。規章制度建設，應當與社會主義市場經濟的法制建設相一致，與金融體制改革、建立現代企業制度等各項經濟體制改革相銜接，為建設銀行業務發展服務。研究建設銀行的經營環境和業務發展的需求，完善各項業務管理制度和崗位操作規范，保障安全經營和有序運轉。完善全行的法規工作體制，增強全行職工的法律意識，運用法律手段維護建設銀行的權益。強化內部控制和自我約束機制，嚴格稽審監督，實施科學的稽審辦法，提高稽審質量，增強監察、稽審工作的權威性，使之發揮保障規章制度嚴格有效實施的作用。 　　七、加強學習與調查研究，提高管理與決策水平 　　（３８）加強學習，解放思想，更新觀念。思想解放與觀念更新，是建設銀行實現向國有商業銀行過渡的思想基礎。全行干部職工，特別是各級領導干部，必須加強學習，用黨的十四大精神和鄧小平同志建設有中國特色社會主義的理論指導工作，加強學習現代經濟理論和金融知識、專業知識。按照社會主義市場經濟的原則，實事求是地看待和適時適度地推進建設銀行的改革與發展。轉變長期以來在計劃經濟體制下形成的忽視經營效益、偏重依靠行政手段開展業務等不適應社會主義市場經濟的觀念和做法，樹立市場觀念、效益觀念、競爭觀念、服務觀念和法制觀念，并以此指導經營行為。 　　（３９）大興調查研究之風。把開展調查研究，提高調查研究水平和質量，做為提高全行，尤其是各級領導干部管理與決策水平的突破口。調查研究要向“實、深、廣”發展，緊密聯系建設銀行業務實際。從宏觀經濟形勢、經濟政策、產業狀況與走勢，到項目效益與企業資信等有關建設銀行業務的問題，都要有重點、有組織地進行調查研究。廣泛收集信息，加強信息反饋和交流。各級領導要組織和參與調查研究，形成一支懂經濟、懂金融、懂投資，既有理論基礎又有實踐經驗的研究隊伍。調研部門要與業務部門保持經常的密切聯系，相互協作，共同搞好戰略性和對策性研究。 　　（４０）積極爭取改善建設銀行經營管理的外部條件。要特別關注中長期利率水平及其形成機制，關注我行依托行業的產品價格和成本要素價格以及稅收政策，以促使我行各項業務向著更加合理的方向調整。主動爭取、不斷創造適宜我行正常經營的、符合市場經濟要求的政策環境和其他外部條件。積極開展宣傳和公關活動，向社會展示建設銀行的良好企業形象，取得社會對我行工作的理解和支持。