（1999年7月19日　開行發(fā)［1999］266號） 開發(fā)銀行各分行： 　　現(xiàn)將《國家開發(fā)銀行稽核專員管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中遇到有關(guān)情況和問題，請及時與稽核評價局聯(lián)系。 附：　　　 國家開發(fā)銀行稽核專員管理辦法（試行） 　　為了適應我行總行決策、分行操作，一級法人、二級管理的總分行運行體制，加強總行對分行信貸業(yè)務運作和內(nèi)部控制的監(jiān)督，防范和化解風險，規(guī)范稽核專員的工作，特制訂本辦法。 　　一、稽核評價局是我行稽核評價工作的職能部門，統(tǒng)一組織稽核評價工作，對行長負責。 　　總行派駐分行的稽核專員代表總行對分行業(yè)務運行及內(nèi)部控制進行稽核監(jiān)督。 　　各分行設立的稽核專員辦公室，在分行行長的領(lǐng)導下開展本行的稽核工作，同時是稽核專員的辦事機構(gòu)。 　　二、稽核專員與分行是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，稽核專員依照本辦法的規(guī)定，以資金運作、財務管理、項目管理的監(jiān)督為重點；不參與、不干預分行的日常業(yè)務工作 　　三、稽核專員職責 　　（一）監(jiān)督分行合規(guī)經(jīng)營和授權(quán)授信管理。 　　（二）監(jiān)督分行會計核算、結(jié)算和財務管理等。 　　（三）監(jiān)督分行信貸項目管理、柜臺前移等工作。 　　（四）初步審定分行年度稽核工作計劃及工作重點，監(jiān)督、檢查計劃的執(zhí)行。 　　（五）監(jiān)督分行做好強化內(nèi)控、防范和化解風險的工作，督促分行及時編報非現(xiàn)場稽核評價資料。 　　（六）參與總行對分行的現(xiàn)場稽核，監(jiān)督、檢查分行對稽核評價整改意見、建議的落實情況，參與或受托組織后續(xù)稽核工作。 　　（七）參與對分行領(lǐng)導人的離任審計。 　　（八）參與總行對分行領(lǐng)導人的年度考核。 　　（九）對分行稽核機構(gòu)負責人的任用、獎懲等提出意見和建議。 　　（十）對稽核評價局現(xiàn)場稽核計劃提出建議。 　　（十一）配合當?shù)厝嗣胥y行、審計等部門對分行的稽核、審計。 　　（十二）總行交辦的其他事項。 　　四、稽核專員開展稽核工作可采取的方法 　　（一）聽取分行領(lǐng)導有關(guān)稽核工作以及相關(guān)業(yè)務工作的情況匯報，召集小型座談會或個別人員談話了解有關(guān)情況，質(zhì)詢分行稽核工作及其相關(guān)的業(yè)務工作，收集相關(guān)的工作資料。 　　（二）查閱稽核工作報告，調(diào)閱資金運作、財務會計等相關(guān)資料、工作底稿等，并提出質(zhì)詢。 　　（三）向分行有關(guān)干部和職工了解情況，聽取意見。 　　（四）獲得和質(zhì)詢總分行各項業(yè)務規(guī)章、規(guī)范。 　　分行領(lǐng)導及有關(guān)部門對稽核專員要求提供的情況、資料等要予以積極配合，不得借故推諉。 　　五、稽核專員的管理 　　（一）稽核專員在稽核評價局協(xié)調(diào)下開展工作，其年度工作計劃和計劃外重大事項要報稽核評價局批準后執(zhí)行，具體實施細則由稽核評價局另行規(guī)定。 　　（二）原則上一個分行設一名稽核專員，必要時也可兼任兩個以上分行的稽核專員。 　　（三）稽核評價局商人事局負責稽核專員的挑選、推薦，人事局考核后由行黨委任命；其人選可在總行內(nèi)挑選，也可在分行內(nèi)挑選，任職人員一般為正處級（包括正處）以上干部，任期1－3年，屆滿后可在各分行輪換。 　　（四）稽核專員每半年向稽核評價局提交一份業(yè)務報告。內(nèi)容是分行業(yè)務運行狀況及履行職責中存在的問題和工作建議、意見等。必要時亦可直接向行領(lǐng)導報告。 　　（五）稽核評價局會同人事局負責稽核專員的培訓。每年要根據(jù)全行業(yè)務的發(fā)展和稽核專員的素質(zhì)和工作情況，組織1－2次業(yè)務培訓。 　　（六）稽核專員的行政關(guān)系，包括工資、福利、勞保等均由總行管理。稽核專員不得在分行報銷任何費用，派駐分行期間的生活補貼等事項由人事局另行規(guī)定。 　　（七）稽核評價局設立稽核專員管理辦公室，為稽核專員提供服務及進行日常管理工作。 　　六、稽核專員在稽核工作中認真負責、客觀公正、成績突出的，或及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞，為防范和化解風險做出重大貢獻的，按有關(guān)辦法予以獎勵（具體辦法另訂）。稽核專員違反本辦法的規(guī)定，有下列行為之一的，要依照有關(guān)法律法規(guī)給予處分： 　　（一）分行出現(xiàn)重大金融風險，其原因追索到稽核專員未履行或履行稽核監(jiān)督職責不好的，稽核專員要承擔相應的責任。 　　（二）對發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報或避重就輕的。 　　（三）提交虛假稽核報告的。 　　（四）干預分行日常經(jīng)營管理工作，致使分行經(jīng)營業(yè)務出現(xiàn)重大失誤的。 　　（五）接受分行饋贈、報酬、福利待遇，報銷有關(guān)費用或通過稽核為個人謀取私利的。 　　分行干部和職工發(fā)現(xiàn)以上所列行為時，有責任及時向總行有關(guān)部門直至總行領(lǐng)導報告。總行有關(guān)部門要及時派出調(diào)查小組予以調(diào)查處理。